De ce planul dvs. 401 (k) are nevoie de un auditor obiectiv

De Jonathan Broadbent

Aflați mai multe despre Jonathan pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Unii contabili corporatiști îndeplinesc o funcție critică numită audit de plan de pensii. O dată pe an, ei pregătesc un raport care arată cât de bine - sau cât de prost - este un plan de 401 (k) al unei companii. Aceasta este o oportunitate de a descoperi orice probleme sau conflicte de interese, deci este esențial ca auditorii să fie obiectivi. De aceea, aceste audituri se efectuează în mod obișnuit în exterior, adică contabilii care le efectuează nu sunt angajați ai companiei.

Cu toate acestea, dacă aveți bani într-un cont 401 (k), este important să înțelegeți că, în timp ce aveți un outsider, auditul este un început bun, nu este suficient pentru a garanta obiectivitatea.

Rezultatele unui audit al planului de pensii devin înregistrare publică. Oricine poate să vă scufunde în 401 (k) și să vedeți cine face ceea ce face planul, cât sunt plătiți, ce investiții sunt și cât de mulți bani sunt în fiecare. Chiar și planurile mici, care nu trebuie să aibă un audit, depun o versiune "scurtă" a acestui raport, care devine, de asemenea, înregistrări publice.

Dacă angajații sunt nemulțumiți de plan și descoperă că directorul clubului de șefi al CEO-ului este consilierul de plan, sau că banca companiei operează și pe cele 401 (k) sau orice alt aranjament discutabil, ar putea dori să se uite la taxele plătite de planul. În cazul în care taxele sunt ridicate, angajații au tot dreptul - aș susține că este o obligație - să pun la îndoială aceste taxe.

Aici intră firma de contabilitate. Dacă auditorii fac o treabă bună, rapoartele și dosarele fiscale pot descoperi eventualele probleme în planul tău - împărțirea veniturilor soft-dollar (commission), brokeri de brokeraj, investiții afiliate, comisioane ridicate de service și o varietate de scheme similare care creează o influență asupra performanței investițiilor sau lăsa compania dvs. să fie expusă răspunderii. Acesta este motivul pentru care rapoartele de audit sunt publice: astfel, părțile interesate le pot examina. Nu este garantat că auditul va descoperi toate defectele, dar cel puțin aveți o șansă de luptă atunci când auditorul este obiectiv.

Dar ce se întâmplă atunci când sunt auditorii nu obiectiv sau aveți o relație cu consilierul dvs. de plan? Atunci când firma de contabilitate este afiliată la o firmă de administrare a averii sau de brokeraj care gestionează și planul 401 (k), lucrurile pot deveni urâte repede.

Pentru a fi corect, un număr tot mai mare de firme de contabilitate insistă asupra autonomiei, alegând să nu efectueze activități de audit dacă au și diviziuni de gestionare a averii sau desprinderea unității de afaceri care reprezintă un conflict de interese. Și multe întreprinderi mici și mijlocii contabile externalizează anumite părți ale auditului firmelor care pot efectua mai multe consultații complete de planuri de 401 (k).

Dar când contabilul și consilierul plan lucrează pentru aceeași firmă, aveți în esență auditori care supraveghează munca proprie. Imaginați-vă că trebuie să dezvăluiți provocări necorespunzătoare care implică un broker care este doar în jos de la holul dvs. și pe care îl vedeți la petrecerea anuală de vacanță.

Astfel de circumstanțe pot genera o serie de potențiale conflicte amețitoare. Obiectivul principal al brokerului este vânzarea de investiții sau de asigurare persoanelor fizice în afara planurilor de 401 (k). Acest lucru se datorează faptului că, în medie, ele reprezintă mult mai mulți bani pentru acele produse și servicii.

Reconcilierea acestor două roluri - consilierea planului 401 (k) și vânzarea de produse către indivizi - este dificilă. Când aceeași persoană sau firmă încearcă să umple ambele roluri, distincția între ele devine aproape imposibilă. Cu toate acestea, multe firme de administrare a averii și companii de brokeraj încă supraveghează planurile de 401 (k). Atunci când firma care efectuează auditul acestor aranjamente este, de asemenea, afiliată la firma de administrare a averii, probabil veți pierde orice șansă reală de responsabilizare.

Pentru a face lucrurile mai rău, consilierii din planurile de pensionare sunt adesea rugați să evalueze rezonabilitatea tarifelor pe care planul le plătește furnizorilor de servicii, inclusiv contabililor. Acest lucru se numește "benchmarking". Dar un consultant care este afiliat cu contabilul poate avea probleme în a atrage atenția asupra unor taxe de contabilitate ridicate sau asupra lipsei de servicii. Sau ce dacă compensarea proprie a consilierului a fost eronată? Cine ar prinde asta?

Pe scurt, atunci când aveți contabilii care efectuează auditul eficient al propriei lor activități și consultanții financiari care examinează taxele plătite colegilor lor, sistemul conceput pentru a vă proteja este dezmembrat.

Dacă aveți o firmă de brokeraj care vă manipulează 401 (k), nu ar trebui să vă surprindeți dacă veți continua să beneficiați de taxe ridicate și de responsabilitate redusă. Și dacă contabilul dvs. este, de asemenea, afiliat cu firma, cecurile și balanțele sunt practic eliminate. Cel puțin, aceasta creează apariția unui conflict de interese care ar trebui abordat.

Acest articol apare și pe Nasdaq.

Imagine prin iStock.

S-ar putea sa-ti placa si:

Robo-Advisors va fi consultant financiar?

Cum să vă întrerupeți performanțele subevaluate

Stocuri puternice? Evitați această greșeală obișnuită

5 lucruri pe care trebuie să le cunoașteți înainte de a exercita opțiunile de stoc