Distribuția capitalului Definiție și exemplul

Ce este:

Distribuțiile de capital reprezintă câștiguri de capital transferate acționarilor societății de investiții.

Cum funcționează (Exemplu):

Să presupunem că fondul mutual XYZ Company a investit bine pe parcursul anului și a realizat câștiguri de capital net de 1.000.000 (adică câștiguri de capital după scăderea pierderilor de capital). Fondul are 10.000.000 de acțiuni în circulație și dețineți 1.000 din acele acțiuni. Astfel, pentru că dețineți 0,01% din acțiunile fondului, aveți dreptul la 0,01% din câștigurile nete de capital, sau 100 $.

Compania XYZ (și majoritatea fondurilor mutuale) vă va permite să vă colectați, prin cec (acest lucru se numeste dividend de castig de capital) sau reinvestirea acestuia in actiuni suplimentare ale fondului (aceasta se numeste alocare a castigului de capital).

Fondurile mutuale si alte societati de investitii trebuie sa indeplineasca " "calificări pentru a trece prin venituri și câștiguri direct la acționari fără a trebui să plătească impozite la nivelul fondului. Una dintre aceste cerințe este aceea că un fond de investiții trebuie să plătească anual minimum 90% din venituri și câștiguri.

Atunci când o companie de fond face o distribuție, această distribuție este dedusă din activele fondului. Iată de ce distribuțiile câștigurilor de capital reduc valoarea activului net al unui fond de investiții. Câștigurile de capital nerealizate, totuși, măresc valoarea activului net al fondului societății de investiții.

Fondurile de stoc tipic distribuie câștigurile de capital în decembrie. Acest lucru înseamnă că investitorii care achiziționează acțiuni ale unui fond mutual la sfârșitul anului ar putea primi o distribuție impozabilă a câștigurilor de capital pentru acel an. Fondurile de obligațiuni de obicei distribuie câștigurile de capital în fiecare lună.

De ce este important:

Distribuțiile fac ca unele investiții să fie de dorit. Veniturile generate de ele creează o bază solidă pentru unii investitori de venituri. Distribuțiile de câștiguri de capital sunt impozabile, iar acționarii care le primesc primesc de asemenea un formular IRS 1099 din fondul de investiții care a generat câștigul. cu persoanele fizice, fondurile de investiții pot aduce câștiguri de capital pe termen scurt și câștiguri de capital pe termen lung, în funcție de durata deținerii titlurilor subiacente. Fondurile distribuie, la rândul lor, ambele tipuri de câștiguri acționarilor, care sunt responsabili pentru răspunderea fiscală corespunzătoare. IRS impozitează distribuțiile pe termen lung ale câștigurilor de capital ca venituri pe termen lung ale câștigurilor de capital, chiar dacă acționarul reinvesti distribuțiile sau chiar dacă investitorul deține acțiunile fondului pentru mai puțin de un an. Un fond distribuie distribuțiile pe termen scurt ale câștigurilor de capital ca parte a distribuției dividendelor, iar IRS impozitează în general aceste venituri obișnuite.

Unele fonduri de investiții, cum ar fi fondurile de obligațiuni municipale, au circumstanțe fiscale diferite, iar investitorii ar trebui să solicite impozite profesionale consiliere atunci când raportați distribuțiile.