Reducerea venitului dvs. pentru a scăpa de taxa minimă alternativă

De Geoffrey M. Zimmerman, CFP

Aflați mai multe despre Geoffrey despre "Ask a Advisor" de la Investmentmatome

Dacă ați fost lovit anul trecut de taxa minimă federală alternativă sau ați crezut că s-ar putea să vă simțiți lovit în acest an, acum este momentul să vă gândiți la planificarea fiscală. S-ar putea să existe mai multe modalități de a scăpa de AMT. Discutați cu profesioniștii fiscali despre cea mai bună strategie pentru dvs., dar o modalitate de a evita AMT este de a reduce venitul minim impozabil alternativ (AMTI) până la punctul în care AMT este mai mic decât impozitul obișnuit.

Cum functioneaza

AMT este o metodă alternativă de calculare a impozitului pe venit care se desfășoară în paralel cu sistemul regulat de impozitare. În conformitate cu sistemul regulat, veniturile impozabile determină în mare măsură ce nivel de impozitare se încadrează. Voi numi acest "venit impozabil obișnuit" (RTI). Cu AMT, anumite tipuri de venituri, scutiri și deduceri detaliate fac, de asemenea, o cotă în suma venitului dvs. impozabil. Trebuie să calculați atât dvs. RTI, cât și AMTI pentru a vă determina obligația fiscală în cadrul fiecărui sistem. Apoi, plătiți care este mai mare.

Pentru a vă găsi AMTI, calculați suma dvs. RTI și apoi adăugați anumite tipuri de venit care în mod normal nu sunt incluse. Exemplele includ veniturile provenite din exercitarea opțiunilor de acțiuni stimulative, dobânzile scutite de impozite pe obligațiunile cu venituri industriale - un anumit tip de obligațiuni municipale - și amortizarea. De asemenea, adăugați anumite deduceri, cum ar fi impozitele pe proprietate, impozitele pe veniturile de stat, amortizarea și dobânzile la împrumuturile pentru capitalul propriu. În cele din urmă, în timp ce deducerile pentru cheltuielile medicale sunt încă permise, pragul pentru solicitarea deducerii în AMT este mai mare decât în ​​cazul RTI. Deci, sub AMT, mai puține cheltuieli medicale vor fi deductibile.

Toate cele de mai sus sunt exemple de elemente de preferință AMT. Cu cât este mai mare numărul și cantitatea de elemente de preferință pe care le aveți în raport cu venitul, cu atât veți fi mai afectați de AMT.

Investmentmatome este un instrument gratuit pentru a vă găsi cele mai bune cărți de credit, ratele cd, economiile, conturile de verificare, bursele, asistența medicală și companiile aeriene. Începeți aici pentru a vă maximiza recompensele sau pentru a minimaliza ratele dobânzilor. Consilier Voci

Găsiți software-ul potrivit pentru taxe

• Nu plătiți mai mult decât ceea ce aveți nevoie.
• Identificați caracteristicile care vă vor ajuta.
• Asigurați-vă că veți fi acceptat.

Consultați recomandările noastre

Evadarea AMT

Evitarea AMT va implica fie strategii care reduc atât strategia dvs. RTI și strategia AMTI, cât și strategiile care vă reduc AMTI în raport cu tehnologia RTI. Discutați cu consilierul dvs. despre următoarele:

Contribuții la pensionare: Maximizați contribuțiile la planurile de pensii calificate, cum ar fi 401 (k). Contribuțiile vă reduc venitul brut ajustat, precum și venitul dvs. impozabil, indiferent dacă sunteți afectat de AMT. Reducerea valorii AGI poate fi importantă, deoarece, pe măsură ce AGI crește, capacitatea dvs. de a utiliza reduceri detaliate este redusă încet. De asemenea, contribuțiile calificate vă ajută să economisiți pentru pensionare.

Compensație amânată: În cazul în care compania dvs. vă oferă acces la un plan necondiționat de compensare amânată - în esență, o promisiune a angajatorului de a păstra activele până la un moment ulterior - vă recomandăm să alegeți să amânați venitul în plan. Prin amânarea despăgubirii, am, de asemenea, amâna impozitul pe suma contribuită la plan, plus orice creștere, până când retrageți banii, de obicei atunci când vă părăsiți locul de muncă sau vă retrageți. Alegerile de a amâna veniturile în mod normal nu au efect până în anul următor, dar pot afecta în continuare planificarea anului pentru anul în curs. Lucrați cu consilierul dvs. pentru a cântări avantajele și dezavantajele acestei strategii de reducere a veniturilor.

Deduceri punctate: Tipul, numărul și suma deducerilor pe care le luați sunt factori cheie pentru a determina dacă trebuie să plătiți AMT sau impozitul pe venit regulat. Luați în considerare amânarea anumitor deduceri detaliate dacă intră sub AMT. De exemplu, impozitele pe venit ale statului pot fi o deducere detaliată sub taxa obișnuită, dar nu sub AMT. Dacă efectuați plăți fiscale estimate, plata dvs. pentru al patrulea trimestru se datorează înainte sau înainte de 15 ianuarie. Așadar, dacă vă revizuiți situația fiscală în luna decembrie și descoperiți că veți intra în AMT în anul curent, dar eventual nu în anul următor, ați alege să amânați plata acestui impozit de stat până după 1 ianuarie, în loc să o faceți în acest an.

Contributii caritabile: Dacă anul acesta este un an anormal de mare venit, împingându-vă în AMT, vă recomandăm să faceți o donare mai mare decât cea normală. Aceasta este cunoscută sub numele de "strângerea" contribuțiilor caritabile de mai mulți ani. Puteți să vă adresați direct organizațiilor caritabile sau prin intermediul unui fond finanțat de donatori oferit de un broker sau de o fundație comunitară. Donațiile la aceste fonduri sunt deductibile în anul de contribuție, iar odată ce ați făcut donația, banii pot fi distribuiți organizațiilor caritabile în timp, în funcție de dorințele dumneavoastră.

Opțiuni de acțiuni stimulative: Cu opțiunile de acțiuni de stimulare, în general, nu trebuie să plătiți impozitul pe venitul obișnuit pe diferența dintre prețul de exercitare al opțiunii (prețul de exercitare din contractul dvs.) și prețul acțiunilor la data exercițiului. Acesta este cunoscut sub numele de element de chilipir. Dacă ați exercitat și ați păstrat ISO în anul în curs și vă așteptați să faceți obiectul AMT, luați în considerare vânzarea unora sau a întregului stoc înainte de sfârșitul anului.Dacă vindeți acțiunile înainte de a respecta perioadele de deținere calificate - cel puțin doi ani de la data acordării și cel puțin un an de la data exercitării - vânzarea are ca rezultat o dispoziție de descalificare. Aceasta face ca partea din venit să fie atribuită elementului negociat RTI, nu un element de preferință AMT.

Dacă intenționați să faceți o dispoziție descalificatoare pentru a ajuta la reducerea AMT, trebuie să o faceți în același an ca exercițiul. Un exercițiu al unui ISO ar putea declanșa atât AMT, în anul de exercitare, cât și un eveniment obișnuit al impozitului pe venit, dacă vând stoc în anul calendaristic după anul de exercitare, dar înainte de a respecta perioadele de deținere calificate.

Dacă găsiți la sfârșitul anului calendaristic în curs că sunteți supus AMT și ați decis să continuați să dețineți acțiunile achiziționate prin exercitarea unui ISO, asigurați-vă că aveți destui bani retrași din circuitul agricol (în special pentru a să plătiți factura fiscală sau să îndepliniți alte obligații pe termen scurt), fără a trebui să vindeți acțiunile ca dispoziție descalificatoare.

Alte strategii: De asemenea, ar trebui să căutați alte modalități de a vă reduce povara fiscală în cadrul AMT și al sistemului regulat de impozitare. De exemplu, puteți investi în obligațiuni municipale fără impozite (dar evitați obligațiunile de venituri industriale), nu în obligațiuni impozabile sau puteți să vă înscrieți în planul de deducție medicală prealabilă a angajatorului dvs. pentru a vă reduce salariul.

Nu întârzia

Faceți cunoștință cu consultantul dvs. profesionist și financiar în materie fiscală pentru a vă evalua nivelul de risc pentru AMT și pentru a găsi modalități de a evita sau de a reduce impactul. Faceți o întâlnire pentru o întâlnire de planificare fiscală la sfârșitul anului, în noiembrie sau la începutul lunii decembrie. Până atunci, veți avea o idee destul de bună despre veniturile dvs., deducerea detaliată și expunerea la elementele de preferință va arăta ca anul și ce mai puteți face înainte ca anul fiscal să se încheie.

Geoffrey M. Zimmerman, PCP, este un consilier senior și director de conformitate cu Parteneri financiari mozaici.