Planurile 529A ajută familiile să aibă grijă de persoanele cu handicap

De Chris Chen

Aflați mai multe despre Chris pe Investmentmatome's Ask a Advisor

Familiile care îngrijeau persoanele cu dizabilități au primit un impuls major din partea Congresului în decembrie 2014, cu adoptarea așa-numitului act ABLE. Această lege a creat conturile "529A" avantajate din impozite, care pot fi folosite pentru a satisface nevoile celor care trăiesc cu dizabilități - similare cu conturile pe care familiile le folosesc pentru salvarea pentru colegiu. Este o schimbare semnificativă a naturii planificării financiare pentru familiile persoanelor cu nevoi speciale.

Detalii cont

Conturile 529A autorizate de Actul ABLE sunt modelate după 529 de planuri de economii colegiale. Iată câteva specificații despre planurile 529A, inclusiv modul în care acestea diferă de colegiul 529:

• Familiile pot stabili un cont 529A pentru o persoană care îndeplinește definiția persoanelor cu handicap a Administrației de Securitate Socială. Această definiție impune ca o persoană să aibă o condiție care să-i facă imposibilă să participe la o "activitate salarială substanțială" (în mod esențial, munca de salarizare). Condiția trebuie să aibă o durată de cel puțin 12 luni sau să determine moartea persoanei. În cele din urmă, beneficiarul unui cont 529A trebuie să fi fost diagnosticat cu un handicap calificat înainte de vârsta de 26 de ani.
• La fel ca versiunea de economii colegiu, planurile 529A vor fi stabilite de state. Se presupune că aceleași agenții de stat care supraveghează 529 de planuri de colegiu vor fi responsabile pentru planurile 529A.
• În numele fiecărui beneficiar, poate exista doar un cont 529A, iar contul va fi în mod normal situat în statul în care locuiește beneficiarul. Acest lucru este diferit de 529 de planuri de colegiu: pot exista mai multe 529 pentru un singur beneficiar și un cont poate fi localizat în orice stat (deși conturile din statul de reședință pot avea beneficii fiscale mai bune).
• Cheltuielile pentru un beneficiar pot avea loc numai în statul de reședință. Acest lucru va permite verificarea simplificată a conformității pentru agențiile federale și de stat.
• Contribuțiile la un model 529A sunt realizate cu dolari după impozitare și sunt limitate la 14.000 USD pe an (în 2015) pentru fiecare beneficiar din toate sursele. Statele individuale pot alege să ofere beneficii fiscale suplimentare.
• Creșterea investițiilor într-un 529A este fără taxe.
• Distribuțiile (retragerile) dintr-un cont 529A sunt scutite de taxe atâta timp cât banii sunt folosiți pentru a plăti pentru cheltuieli calificate. În caz contrar, veniturile retrase sunt impozitate la ratele obișnuite ale veniturilor, impunând o penalizare suplimentară de 10%. Cheltuielile calificate includ, dar nu se limitează la, locuințe, transport, îngrijire medicală, wellness și educație.
• Având un 529A nu descalifică o persoană de la primirea ajutorului federal și de stat pentru persoanele cu handicap, cum ar fi venitul suplimentar de securitate sau Medicaid, atâta timp cât suma deținută în 529A nu depășește 100.000 dolari. Dacă soldul depășește această sumă, beneficiile vor fi suspendate. Ar putea fi reluate odată ce soldul va scădea din nou sub 100.000 $.

Avantajele unui 529A

Modelul 529A vine cu beneficii încorporate, cum ar fi costurile reduse de întreținere (sperăm), avantajele fiscale și capacitatea unui beneficiar de a avea până la 100.000 de dolari în active destinate îngrijirii sale fără a periclita accesul la asistență publică.

Aceste conturi ar trebui să fie atractive pentru multe familii de clasă mijlocie. Similar cu intenția a 529 de planuri pentru studenții legați de colegiu, 529A permite familiilor să aloce bani pentru cei dragi cu dizabilități și să o utilizeze după cum este necesar, limitând în același timp impactul dăunător al cheltuielilor neprevăzute.

GHIDUL Investmentmatome

11 lucruri critice pe care fiecare părinte trebuie să le cunoască

Citeste acum

Dezavantajele unui 529A

Cu toate acestea, limitele 529A privind contribuțiile anuale și plafonul de 100.000 de dolari pot face un cont delicat de gestionat. Nu este un vehicul pentru persoanele cu dizabilități care să acumuleze mai mult de 100.000 de dolari. De fapt, datorită limitei relativ scăzute a balanței, efectelor fluctuațiilor pieței asupra investițiilor în cont și retragerilor inevitabile, mulți oameni vor dori să ia în considerare suplimentarea unui 529A cu o încredere specială în nevoi.

Modelul 529A nu este perfect. Cu toate acestea, este un nou instrument excelent pentru a ajuta familiile care se ocupă de persoanele cu nevoi speciale. Permite mai multor familii să planifice sprijin pentru persoanele dragi cu dizabilități cu un cadru ușor de utilizat, care ar trebui să aibă un cost relativ scăzut și poate oferi finanțare suplimentară sub formă de câștiguri fără impozite.

Imagine prin iStock.