3 îNtrebări fiscale pe care trebuie să le întrebați înainte de a cumpăra proprietăți de închiriere

Verificați periodic locatarii, stați pe lângă reparații și urmăriți banii. Dar, într-un fel, se poate transforma într-un coșmar dacă nu sunteți atent: obțineți taxa pe spate.

Este ușor să pierzi din vedere complexitatea impozitelor ca proprietar - atât bun și rău … pentru că există deduceri care trebuie făcute împreună cu veniturile pe care le pretinzi. Dar, cu o mică organizare, păstrarea evidențelor dvs. fiscale ca proprietar nu trebuie să fie o sarcină descurajantă.

Deci, înainte de a deveni proprietar, trebuie să știți despre taxe:

1. Ce anume este considerat venitul din închiriere și cum îl raport?

Venitul dvs. din chirie este impozitat la rata obișnuită a venitului; utilizați Schema E (Partea I) pentru a raporta veniturile și cheltuielile aferente proprietății dvs. Fiecare Schemă E are spațiu pentru trei proprietăți de închiriere - utilizați cât mai multe programe necesare pentru a acoperi toate proprietățile dvs. de închiriere.

Ca proprietar, trebuie să stabiliți ce metodă de contabilitate veți utiliza:

se înregistrează atunci când o primiți și cheltuielile sunt deduse în anul în care le plătiți.

Accrual: Venitul este raportat când îl câștigi, nu când îl primești, și se iau deduceri în anul în care îi faci, chiar dacă nu plătiți factura până în anul următor.

Mulți proprietari folosesc metoda numerarului de contabilitate, deoarece este adesea mai puțin hassle pentru a ține evidența veniturilor și cheltuielilor pe măsură ce sunt primite sau plătite. plățile obișnuite pe chirie pe care le primiți, IRS consideră următoarele venituri din chirii:

Închirierea primei și ultimei luni. Plătiți impozite când primiți acest lucru, chiar dacă chiria din ultima lună va fi aplicată în contul chiriașului încă un an. Același lucru se întâmplă și pentru plățile în avans în chirie

• Depozite nerambursabile efectuate pentru a ajuta la curățenie sau alte cheltuieli.
• Barter. Dacă renunți la o parte din chiria pentru chiriașul dvs. pentru că el este de acord să mențină curtea, trebuie să raportați valoarea serviciilor ca venit.
• Cheltuielile plătite de chiriaș. În cazul în care chiriașul dvs. fronts bani pentru o reparație și apoi deduce-l din chiria lui, trebuie să includă costul ca parte a venitului dumneavoastră. Mai jos puteți deduce costul reparației
• Anularea contului de leasing: Orice plată pe care o primiți ca parte a unei anulații a contractului de leasing este considerată ca venit.
• Dacă acceptați un depozit de securitate și intenționați să îl returnați după încheierea termenului nu trebuie să numărați această sumă ca venit de închiriere.

Dacă vă închiriați reședința sau casa de vacanță, dar totalul zilelor în care închiriați proprietatea pentru o sumă mai mică de 15, nu trebuie să numărați banii ca venituri din chirii. De asemenea, dacă aveți o parte din interesul unei proprietăți de închiriere, sunteți obligat să raportați partea dvs. din venitul proprietății către IRS.

2. Ce deduceri fiscale pot lua?

Odată ce ați înregistrat corespunzător venitul din chirii, puteți solicita deduceri fiscale împotriva acestuia. IRS vă permite să deduceți următoarele cheltuieli legate de proprietățile dvs. de închiriere:

Posturi vacante

• Curățare
• Întreținere
• Călătoriți în mod activ pentru îngrijirea proprietății
• Comisioane plătite celor care plătesc posturile vacante
• Taxele plătite societății dvs. de administrare a imobilului
• Asigurări
• Comisioane juridice
• Dobândă ipotecară plătită
• Costuri de reparație
• De asemenea, puteți să deduceți orice depreciere înregistrată de proprietățile dvs. de închiriere.
• 3. Ce înregistrări ar trebui să păstrez?
• De fiecare dată când raportați venituri și cheltuieli către IRS, ar trebui să aveți înregistrări pentru a vă susține cazul în cazul unui audit fiscal.

Nu numai că trebuie să vă păstrați încasările, dar trebuie păstrați, de asemenea, o bună înregistrare a activităților de reparații și întreținere efectuate pentru fiecare proprietate. Asigurați-vă că separați chitanțele în diferite categorii. Reparațiile minore și întreținerea sunt considerate o categorie diferită de articolele majore. Elementele precum lucrările de remodelare, înlocuirea acoperișului, îmbunătățirile majore ale locuințelor și instalațiile de izolație sunt considerate îmbunătățiri ale capitalului și trebuie raportate separat față de reparațiile minore.

Răspunsul investițional:

Un profesionist în domeniul taxei informat poate ajuta la crearea unui sistem bun de înregistrare a înregistrărilor și vă va ajuta să înțelegeți cum să evaluați venitul din chirii și cum să vă deduceți în mod corespunzător deducerile.