403 (B) Definirea și exemplul planului de pensii |

denumită plan de anuitate cu impozit amânat (TDA) sau plan de anuitate fiscală (TSA), este un plan de economii pentru pensionari disponibil angajaților anumitor organizații de învățământ public, patronatelor non-profit și organizațiilor de servicii de spital cooperatist, - miniștrii angajați.

Cum funcționează (exemplu): Organizațiile oferă angajaților eligibili 403 (b)

planuri de pensie amânată pentru a permite o creștere a investițiilor pe termen lung, similar unui plan de 401. Contribuțiile la aceste planuri au, în general, una din cele trei forme:

Angajatorul face contribuții la plan prin intermediul unui acord de reducere a salariilor. Angajatul face contribuții la plan. angajatorul face o contribuție corespunzătoare. 403 (b) Limite de Contribuție:

• Începând cu anul 2016, limita de amânare a salariului de bază (contribuție) pentru planurile de 403 (b) era de 18.000 $ pe an. IRS crește în mod regulat această limită de contribuție pentru a reflecta un cost mai ridicat al vieții pentru pensionari datorat inflației, astfel că această limită de contribuție de 18.000 de dolari este probabil să crească în viitor.
• Iată o scurtă privire la limitele de contribuție 403 (B) impuse de IRS în ultimii ani:

403b 2011 Limite de Contribuție: 16.500 $ 403b 2012 Limite de Contribuție: 17.000 $

403b Contribuție 2013 Limite de Cont: $ 17,500

403b 2014 Limite de Contribuție: $ 17,500

403b 2015 Limite de Contribuție: $ 18,000

403b 2016 Limite de Contribuție: $ 18,000

(b) Vârsta 50 + Catch-Up: Participanții care au vârsta de 50 de ani și peste sunt eligibili să efectueze contribuții anuale suplimentare la planul 403 (b) începând cu anul în care acestea se transformă 50. Dacă un participant contribuie deja deja la suma maximă pentru planul său de 403 (b), atunci el / ea poate contribui și mai mult la Contribuția Catch-Up. Începând cu anul 2016, limita de contribuție de vârstă 50+ a fost de 6.000 $.

403 (b) Catch-up pe viață: această dispoziție este disponibilă pentru angajații care au încheiat cel puțin 15 ani de serviciu și permite participanților să contribuie la 3.000 $ în plus față de limita regulată de contribuție. Pentru a se califica pentru Catch-Up pe durata de viață, participantul la planul 403 (b) trebuie să fi contribuit, de asemenea, cu o medie de mai puțin de 5.000 USD pe an la plan. Limita maximă de viață pentru această provizion de recuperare este de 15 000 USD.

Taxe și distribuții: Impozitele la 403 (b) contribuțiile la plan și câștigurile sunt amânate până când proprietarul planului primește o distribuție din plan. Când banii sunt retrași, acesta este impozitat ca venit regulat. Retragerile sunt efectuate de obicei la sau după ce proprietarul planului a împlinit vârsta de 59 1/2. Dacă proprietarul planului retrage bani din cont înainte de vârsta de pensionare, atunci el / ea va suporta o penalizare de 10% datorată IRS (dacă nu se aplică circumstanțe specifice)

403 (b) Opțiuni de investiții: Spre deosebire de 401 planuri, 403 (b) participanții la plan nu pot investi în acțiuni individuale. Opțiunile de investiții specifice pentru planurile 403 (b) includ contractele de anuitate și anuitatea variabilă cu societățile de asigurare, un cont de custodie care constă în fonduri mutuale, precum și conturile de venituri pentru bãnci pentru bãnci