5 Reducerea deducerilor fiscale pentru întreprinderi mici

Nerespectarea tuturor deducerilor fiscale pentru întreprinderile mici la care aveți dreptul este ca și cum ar fi spălarea banilor în toaletă. Deducerile sunt o modalitate legală de a reduce valoarea veniturilor din afaceri care fac obiectul impozitului.

Menținerea înregistrărilor bune este cheia pentru susținerea deducerilor, spune Barbara Weltman, autorul "J.K. Lassers Small Business Taxes 2017."

"Păstrați chitanțe, facturi și alte documente", spune ea. "Dacă nu aveți dovezi, ați putea avea noroc."

Probabil știți că puteți deduce salariile și salariile, dobânzile ipotecare și impozitele, bunurile de birou, costul reparațiilor și asigurărilor și amortizarea proprietății. Dar aici sunt câteva deduceri fiscale de mici dimensiuni.

1. deducerea biroului de acasă

Utilizați o cameră în locuința dvs. ca loc de muncă principal, unde vă ocupați de pacienți, clienți sau clienți? Poate fi posibil să solicitați o deducere la biroul de domiciliu a impozitelor pe venitul dvs. personal, atâta timp cât folosiți o parte a locuinței exclusiv pentru desfășurarea afacerii. Dar folosirea unei camere atât ca birou, cât și ca loc pentru oaspeți, de exemplu, probabil vă descalifică.

Dacă vă calificați, decideți dacă doriți să deduceți cheltuielile reale sau să utilizați metoda simplificată a IRS.

Dacă deduceți cheltuielile reale, numai sumele cheltuite exclusiv pentru partea de afaceri din locuința dvs. vor fi eligibile pentru deduceri totale (de exemplu, vopsirea sau reparațiile în zona utilizată pentru afaceri). Cheltuielile indirecte - cum ar fi asigurarea, utilitățile, chiria și reparațiile generale - sunt deductibile în funcție de procentajul locuinței dvs. utilizate pentru afaceri. Alte cheltuieli nelegate, cum ar fi întreținerea gazonului, nu sunt deductibile.

Dacă alegeți metoda simplificată, calculați deducerea dvs. prin înmulțirea a 5 $ cu imaginile pătrate din zona locuinței dvs. utilizată pentru afaceri. IRS limitează suprafața dedusă prin această metodă la 300 de picioare pătrate, deci deducerea maximă simplificată este de 1.500 $.

Mai multe informații despre calificarea pentru deducerea biroului de la domiciliu pot fi găsite la publicația IRS 587.

" MAI MULT: Cel mai bun software fiscal pentru întreprinderile mici

2. Carryovers

Pierderile de capital, deducerile de la biroul de acasă și pierderile nete din exploatare sunt toate deduceri trecute cu vederea care pot fi reportate în anii fiscali viitori pentru a reduce veniturile impozabile, spune Weltman.

"Dacă lucrați dintr-un birou de acasă și cheltuielile dvs. au fost de fapt mai mari decât venitul pe care l-ați câștigat la biroul de la domiciliu, puteți continua deducția într-un an viitor", spune Weltman. Cu toate acestea, acest lucru este valabil numai dacă utilizați metoda de cheltuieli efective, deoarece nu există transferuri pentru metoda simplificată. Suma dvs. de report poate fi găsită în declarația fiscală din anul precedent în partea de jos a formularului 8829.

Dacă afacerea dvs. nu a fost profitabilă și ați avut o pierdere de funcționare, aveți de fapt posibilitatea de a reporni pierderea timp de doi ani (pentru o rambursare a impozitelor) sau de a reporni pierderea de până la 20 de ani pentru a vă compensa viitorul dvs. impozabil venituri, fără a limita suma pe care o puteți deduce. Făcând o transportare are sens în cazul în care contribuabilul se afla într-un nivel scăzut de impozitare în anii de reportare, dar se așteaptă să fie într-o ramă de impozitare mai mare, merge mai departe, declară Weltman.

Indiferent dacă reducerea venitului impozabil al întreprinderii sau venitul personal al proprietarului afacerii depinde de structura corporativă a companiei. Cel mai bine este să consultați un contabil sau un specialist în taxe pentru îndrumări suplimentare.

3. Cheltuieli de pornire

Este posibil să puteți deduce cheltuielile plătite pentru a vă începe afacerea, cum ar fi publicitatea, transportul, taxele de consultant, călătoriile, instruirea angajaților și salariile, precum și taxele legale și contabile.

Puteți deduce până la 5000 USD în costuri de pornire calificate și până la 5 000 USD în costuri organizaționale. Ambele deduceri se elimină atunci când cheltuielile totale de pornire sau costurile de organizare au atins 50.000 $. Fiecare deducere de 5.000 $ este redusă cu suma în costurile de pornire care depășesc 50.000 $.

Dacă aveți mai mult de 55.000 de dolari în cheltuieli, nu este permisă deducerea în primul an și va trebui să amortizeze toate costurile de pornire și organizare în următoarele 180 de luni de funcționare, potrivit IRS.

Obțineți scorul gratuit de credit personal în fiecare săptămână de la Investmentmatome

• Deschideți mai multe uși pentru finanțarea afacerii dvs.
• Stabiliți obiectivele și urmăriți-vă progresul.
• Înregistrarea nu va afecta scorul dvs.

Obțineți scorul dvs. de credit

---

4. Pierderi pe datorii neperformante

Există vreo sumă de bani pe care afacerea dvs. nu o poate colecta, cum ar fi conturile neachitate sau creanțele în avans către un angajat care a renunțat? Aceasta nu poate fi o pierdere totală pentru afacerea dvs., deoarece poate fi o cheltuială deductibilă.

IRS definește o datorie neplăcută ca fiind cea care a fost creată sau achiziționată în afacerea sau afacerea dvs. sau în strânsă legătură cu comerțul sau afacerea dvs., când a devenit parțial sau total lipsită de valoare. Tipurile de datorii nefavorabile pentru afaceri includ împrumuturi către clienți, furnizori, angajați sau distribuitori și datorii ale unui partener insolvabil. Ele devin datorii restante numai după ce ați încercat să le colectați pentru o perioadă rezonabilă de timp și ați luat "pași rezonabili pentru a colecta datoriile, dar nu ați reușit să faceți acest lucru", potrivit IRS.

Puteți solicita o deducere pentru o datorie de afaceri necorespunzătoare numai dacă ați inclus în prealabil suma datorată pentru dvs. în venitul dvs. brut, potrivit IRS.

5. Cheltuieli fiscale, legale și educaționale

În general, taxele plătite contabilului, avocaților sau consultanților de afaceri, care sunt "cheltuieli obișnuite și necesare direct legate de operarea afacerii dvs.", sunt deductibile în anul fiscal în care au fost plătite, potrivit IRS. Cu toate acestea, taxele legale care sunt plătite pentru a achiziționa activele întreprinderii nu sunt deductibile.

Alte deduceri eligibile pot include taxe de pregătire fiscală plătite în anul precedent, licențe și taxe de reglementare plătite guvernelor de stat sau locale și cheltuieli suportate pentru costul educației și instruirii angajaților dumneavoastră.

Aflați cum să vă porniți afacerea

Investmentmatome a încheiat unele dintre cele mai bune informații despre începerea unei afaceri, inclusiv structurarea și denumirea companiei dvs., crearea unui plan solid și multe altele. Vă vom ajuta să vă faceți temele și să începeți pe piciorul drept.

Citiți Ghidul nostru de pornire

Steve Nicastro este scriitor de personal la Investmentmatome, un site de finanțe personale. Email: [email protected]. Twitter: @StevenNicastro.

Actualizat în 2 ianuarie 2018.