Definiție și exemplar custodian

Ce este:

A custodian este o instituție sau persoană care poate acționa ca agent asupra activelor financiare ale unei alte persoane sau ale unei companii

Cum funcționează (Exemplu):

A custodian gestionează de obicei o varietate de activități, inclusiv deținerea fizică a acțiunilor și a obligațiunilor, raportarea situației activelor, conformarea fiscală și raportarea și gestionarea conturilor și tranzacțiilor clientului.

De exemplu, o bancă poate acționa în calitate de custode pentru activitățile de investiții ale unui client, transferând fonduri în conturi de brokeraj, cercetând alternative de investiții, cum ar fi companiile și fondurile care ar putea fi ținte de investiții adecvate, instruind brokerii să cumpere sau să vândă valori mobiliare, să monitorizeze activitățile de investiții în cadrul contului și să raporteze activitatea proprietarului. Depozitarul poate, de asemenea, să pregătească solicitările fiscale necesare în numele proprietarului, pe baza activităților din cont.

Depozitarii pot fi numiți pentru a deține controlul activelor unui minor sau ale unui adult incapacit. Un adult cu statut legal poate acționa în calitate de custode pentru conturile unui minor. De exemplu, o strategie fiscală comună este de a oferi un cadou financiar unui minor atunci când rata de impozitare este cea mai mică. În conformitate cu Legea Uniform Transfers to Minors (UTMA), un adult sau un părinte stabilește contul în numele minorului și servește ca custode, menținând autoritatea legală și îndrumarea asupra contului de custodie. Atunci când minorul devine adult, custodele renunță la autoritatea sa asupra contului.

Rolul custozului este adesea deținut de bănci, firme de avocatură sau firme de contabilitate care, de regulă, efectuează taxe suplimentare pentru servicii. Chestiuni:

Serviciile custode sunt în general utile pentru proprietarii absenți (de exemplu, proprietarii care nu sunt interesați sau capabili să se implice în activitățile de gestionare zilnică a conturilor lor), precum și tranzacții complexe, gestionarea unor active substanțiale, raportarea și respectarea în timp util și strategiile de gestionare a impozitelor.