Divorțul: Sentimentul confuziei

de către J. Kevin Stophel

Aflați mai multe despre Kevin pe site-ul nostru Întrebați un consilier

Recent, am observat că un cuplu client nu sa prezentat împreună pentru întâlnirile noastre de examinare. Soțul ar fi prezentat la o întâlnire de unul singur și apoi pentru următoarea soția se va arăta singură. Aceștia erau clienți de lungă durată și nu am mai experimentat acest lucru cu ei înainte și ne întrebam ce se întâmplă în spatele zâmbetelor. După aproximativ un an, zâmbetele false s-au oprit și soția ne-a spus că au separat pregătirea pentru un divorț. După aproape 40 de ani de căsătorie, aceștia au decis să participe pe cale amiabilă. După cum ne-a spus această soție, ea și-a exprimat confuzia cu privire la ceea ce ar fi procesul și la ceea ce ar avea viitorul și ne-a cerut să explicăm câteva aspecte de bază pentru ea, pe care le-am făcut.

Împărțirea proprietății

Prima problemă pe care am abordat-o a fost diviziunea proprietății. Am explicat că majoritatea statelor permit unui soț să excludă din diviziune proprietatea moștenită, darurile și proprietatea înainte de căsătorie. Este cel mai obișnuit ca statele să solicite o diviziune egală a proprietății civile, acea proprietate care nu este exclusă prin faptul că se află într-una din categoriile menționate mai sus. În ceea ce privește această proprietate, dintr-o perspectivă a diviziunii, este o practică bună să se ia în considerare valoarea după impozitare a fiecărei părți particulare de proprietate maritală, deoarece tinde să fie mai bine să păstrați proprietatea cu puțină expunere a impozitului pe câștigurile de capital în timp ce transferați proprietăți au o expunere mai mare la impozitul pe profit. În unele cazuri, ca și în divorțul amiabil pe care la descris, poate avea chiar sens să ia în considerare viitoarea impozitare aferentă activelor transferate și să schimbe activele de bază scăzute către soțul cu venituri reduse pentru a obține o echilibrare după decontarea impozitului.

Tratarea conturilor de pensionare

Soldurile contului de pensii au fost discutate în continuare. Deși a crezut că soldurile contului de pensionare corporativă ale ambilor soți nu fac parte din proprietatea maritală supusă divizării, i-am explicat că nu este cazul. I-am spus să aștepte ca ordinul privind relațiile interne calificate (QDRO) să fie emis de instanță pentru a indica specificul legat de împărțirea acestor active. Beneficiile planului de pensie calificată pot fi împărțite în conformitate cu un QDRO pentru a îndeplini cerințele de diviziune a proprietății, de întreținere sau de sprijin pentru copii. Dacă un soț devine beneficiar al beneficiului celuilalt soț, în mod normal, acesta va putea trata beneficiul în același mod ca și celălalt soț, dar nu va suporta o pedeapsă de retragere anticipată de 10%. QDROs nu pot fi utilizate pentru împărțirea IRA-urilor și, în mod normal, acestea intră sub incidența reglementărilor privind diviziunea proprietății de stat, care de asemenea permit în mod obișnuit o bază de reportare fără impozitarea activelor transferate.

Vorbind despre taxe

Apoi am vorbit prin faptul că acordul scris de separare pe care la avut nu a fost o notificare oficială de divorț și că pentru depunerea de taxe ar putea fi încă depuse ca Married Filing Jointly (MFJ), dacă doreau. Statutul de înregistrare fiscală afectează ratele de impozitare, cerințele de umplere, deducerile, creditele și calculele de venituri, astfel că este de acord că modul cel mai bun de a depune dosare ar putea economisi bani. Deși impozitele ar fi probabil mai scăzute dacă ar fi depus la MFJ, ar putea exista un risc dacă celălalt soț nu-și plătește cota, întrucât declarațiile comune expun fiecare dosar comun la totalitatea impozitelor, dobânzilor și penalităților returnate. Depunerea separată (MFP) poate reduce acest risc, dar va duce adesea la plata unui impozit global mai mare. Odată divorțat, i-am spus că va trebui să înceapă depunerea ca singură, dar că aceasta ar duce, probabil, la o impozitare mai mică decât MFS.

Împărțirea casei

În acest moment, ne-a întrebat despre casa lor și despre cum au putut să o împartă. Știam că iubea casa și că ar vrea să o păstreze, așa că am explicat câteva opțiuni pentru ea. I-am spus că este obișnuit ca un soț să păstreze casa și celălalt să se mute din casă. Deși oamenii se referă adesea la acest lucru ca un soț, "cumpărarea" casei de la celălalt, acesta este într-adevăr doar un transfer neimpozabil de bunuri în conformitate cu regulile diviziei de proprietate a statelor. În general, în cazul în care transferul de proprietate este finalizat în termen de un an de la finalizarea divorțului, transferul este tratat ca proprietate obținută prin dar și baza pentru soțul / soția beneficiară este baza ajustată a soțului / soției care transferă. În cazul în care un cuplu divorțat vinde o casă, acesta poate beneficia de excluderea câștigului de capital într-o reședință primară (250.000 USD în mod individual sau 500.000 USD în comun) dacă sunt îndeplinite cerințele de ocupare. Dacă aceștia decid să continue să dețină împreună locuința, dar numai un soț locuiește în casă, o parte din plata ipotecii ar putea fi considerată pensie alimentară plătită de soțul nerezident. Dar, atâta timp cât unul dintre foștii soți continuă să trăiască în casă, excluderea impozitului pe câștigurile de capital rămâne în vigoare.

Taxe de negociere

În cele din urmă, ne-a spus că un prieten care a trecut printr-un divorț ia spus că poate deduce taxele pe care ar plăti pentru divorț și ne-a întrebat dacă este adevărat. I-am spus că onorariile legate de consilierea fiscală sau producția de venituri ar putea fi deductibile în baza unei excepții, însă această documentație ar fi necesară pentru a justifica faptul că onorariile au fost direct legate de astfel de probleme. Unele aspecte legate de impozitare întâlnite în timpul procesului de divorț pot include impozitarea pensiilor, impozitarea asistenței pentru copii, impozitarea distribuției contului calificat și impozitarea câștigurilor de capital aferente diviziei de proprietate.Taxele legate de obținerea distribuțiilor din planuri calificate sau de încercările de obținere a pensiei de întreținere sunt câteva exemple ale celor legate de producția de venituri. Aceste tipuri de taxe se pot califica drept deductibilitate. De asemenea, i-am spus că uneori un soț va plăti taxele legale ale celuilalt soț, dar că aceste plăți nu ar fi deductibile decât dacă sunt clasificate ca pensii alimentare.

În acest caz, nu au fost implicați copii, așa că nu am fost nevoiți să discutăm probleme legate de custodia copilului sau de sprijin, iar pensia alimentară nu poate face parte din decontare, deoarece ambii soți lucrează și fac bani buni, așa că nu am abordat nici acest lucru. Deși este regretabil faptul că tânărul simte nevoia de a divorța, credem că am luat o parte din anxietate din proces, oferind o educație pe teme legate de proceduri și ajutându-i pe clientul nostru să perceapă un viitor stabil din punct de vedere financiar.