Câștigurile de capital din recoltă și pierderile pe piața volatilă

De Craig W. Smalley

Aflați mai multe despre Craig pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

În ultima lună, bursa a șters majoritatea câștigurilor pe care le-a făcut pentru anul respectiv. Unii investitori ar fi vândut unele acțiuni și au făcut niște bani la începutul acestui an, iar alții s-ar fi putut retrage dintr-o garanție atunci când piața a început să scadă, asigurând câteva câștiguri. Poate că tocmai ați fost norocoși și ați decis să vindeți câștigătorii mari din portofoliul dvs. Aveți acum un câștig de capital pe termen lung sau pe termen scurt pe care trebuie să-l plătiți. În acest articol vom discuta cum ar putea să nu fie așa de rău din cauza recesiunii pieței.

Dacă dețineți un stoc timp de un an și o zi, sunteți supus unui tratament pe termen lung al câștigurilor de capital. Câștigurile de capital pe termen lung pot fi impuse în trei moduri diferite. Dacă sunteți un contribuabil unic și venitul brut ajustat (AGI) este mai mic de 36.900 de dolari, nu v-ați datora vânzării de titluri de valoare pe termen lung. Dacă faci $ 36,901 la 405,100 $, câștigurile de capital pe termen lung sunt impozitate la 15%. Dacă câștigați 405.101 USD și peste, aceste câștiguri sunt impozitate la 20%. Dacă depuneți ca șef al gospodăriei și venitul dvs. este mai mic de 49.400 de dolari, atunci nu veți plăti impozitul pe câștigurile de capital. Dacă faci 49.401 dolari până la 432.200 de dolari, vei plăti 15% din câștigurile de capital pe termen lung. Dacă faceți 432.201 USD și mai mult, plătiți este de 20%. Persoanele căsătorite care depun o declarație comună ar plăti un impozit zero la câștigurile de capital, dacă vor face mai puțin de 73.800 de dolari. Dacă aceștia vor face 73.801 dolari până la 457.600 $, vor plăti 15% impozit pe câștigurile de capital. Pentru venituri de peste 457.601 dolari, ar plăti 20%.

Dacă ați deținut garanția pentru mai puțin de un an și o zi, atunci ați plăti impozitul pe profit normal la impozitul dvs. obișnuit de impozit pe profit. Câștigurile de capital pe termen scurt sunt reconciliate cu orice pierderi pe termen scurt, iar diferența este impozabilă. Dacă pierderile dvs. sunt mai mari decât câștigurile dvs., puteți pierde numai 3.000 de dolari din aceste pierderi în decursul unui an. Dacă pierdeți mai mult de 3.000 de dolari, acestea se reportează până în anul următor. Același lucru este valabil și pentru câștigurile de capital pe termen lung. Acestea sunt reconciliate împotriva pierderilor de capital pe termen lung.

Acum, că avem regulile fiscale, să o facem în cadrul acestor reguli. Să vorbim despre câștigurile și pierderile de recoltare.

La întocmirea declarațiilor fiscale cu câțiva ani în urmă, era comun să-mi văd clienții cu pierderi de câteva mii de dolari pe Schema D, unde s-au raportat câștiguri de capital pe termen scurt și lung. Iată problema cu pierderile de capital: puteți deduce doar 3.000 $ pe an. Dacă aveți o pierdere de capital de 25.000 de dolari, puteți deduce doar 3.000 $ din această pierdere, iar restul de 22.000 de dolari sunt transferate în următorul an fiscal. Această sumă poate fi luată în trepte de 3.000 $ până se consumă. În exemplul nostru, se poate utiliza suma de 3.000 $ din pierderea de 22.000 $ care a fost reportită, iar suma de 19.000 de dolari va continua până în anul următor și așa mai departe.

Cu toate acestea, dacă ați avea un câștig de capital de 25.000 de dolari, va trebui să raportați și să plătiți impozitul pe toate cele 25.000 de dolari. Nu are sens, nu-i așa? Câștigurile de capital pot fi reduse numai prin pierderi de capital. Folosind exemplul anterior al pierderii de capital de 22.000 $, dacă în anul următor ați avut un câștig de capital de 10.000 de dolari, acesta ar fi conciliat cu pierderea de capital, oferindu-vă o pierdere de capital de 3.000 $ pe declarația dvs. fiscală și 9.000 $ pentru a continua anul urmator.

Introduceți câstiguri de recoltare. Dacă transferați o mare pierdere de capital și aveți o garanție care a câștigat mulți bani și doriți să o vindeți pentru a obține o parte din câștig, puteți face acest lucru cu consecințe minime, dacă este cazul, fiscale. De exemplu, spuneți că în 2013 ați avut o pierdere de capital de 75.000 de dolari. În 2014, veți obține un câștig în contul dvs. de brokeraj de 55.000 de dolari. Ați putea să vindeți securitatea și să raportați o pierdere de capital de 3.000 de dolari pe declarația fiscală. Pe scurt, nu ați plăti niciun impozit pe câștigurile de capital. Astfel, ați câștigat câștigul fără a câștiga câștiguri de capital. Asta e destul de bine?

Recoltarea unei pierderi este puțin diferită. Să presupunem că nu ați avut o pierdere de capital în raport cu anul precedent, dar în acest an aveți un câștig de capital de 75.000 de dolari. Cu toate acestea, aveți și o securitate în portofoliul dvs. care a pierdut mare. Pierderea de capital este de 25.000 de dolari. Nu credeți că această securitate se va întoarce vreodată, așa că "recoltați pierderea" și vindeți garanția. În declarația dvs. fiscală veți avea numai 50.000 de dolari care sunt supuse impozitului pe câștigurile de capital.

Recoltez câștigurile și pierderile clienților mei de-a lungul timpului. Contabilul fiscal și planificatorul dvs. financiar ar trebui să se cunoască reciproc și să aibă o bună relație de lucru. La sfârșitul fiecărui an, trec prin declarațiile de investiții ale clienților mei cu consilierii lor financiari și recoltăm câștigurile și pierderile.

Toate acestea sună grozav, dar am un cuvânt de precauție. Aveți grijă de taxa minimă alternativă (AMT) atunci când recoltați câștigurile și pierderile. AMT este o bomba cu ceas. Nu este o alternativă și cu siguranță nu este minimă. Cea mai bună și mai scurtă explicație a AMT este că este un mod alternativ de calculare a taxelor. Dacă aveți prea multe elemente fiscale preferențiale pe declarația dvs. fiscală, veți declanșa AMT. Acest lucru ar fi declanșat pe câștigurile de capital pe termen lung, deoarece taxa pe care o plătiți pe ele este mai mică decât taxa obișnuită. Rețineți că nu toți oamenii vor fi supuși AMT pentru recoltarea câștigurilor și pierderilor, dar unii vor.Înainte de a pune în aplicare o strategie de recuperare a pierderilor sau a pierderilor, adresați-vă unui profesionist fiscal competent pentru a accesa riscurile de cădere în AMT.

Unii oameni se uită la această piață și sunt supărați de pierderile pe care le-ar fi putut suferi. Consider că este o oportunitate de a economisi bani în impozite.