Cum se impozitează venitul? Ei bine, ce înseamnă "Venit"?

De Craig Smalley

Aflați mai multe despre Craig pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Venitul pare ca un concept simplu, dar când vine vorba de tratamentul fiscal, poate fi destul de greu de înțeles. Dicționarul Merriam-Webster definește venitul drept "bani câștigați din muncă, investiții, afaceri, etc." Termenul pare simplu - dar asta a fost înainte ca Congresul să-l țină. Iată un exemplu rapid privind diferitele tipuri de venituri și modul în care sunt impozitate.

Venituri obținute

Acesta este venitul pe care îl primiți de la lucru. Din nou, pare simplu, dar trebuie să extindem această definiție. Venitul câștigat include banii pe care îi faceți ca fiind independenți - dar unii oameni care s-ar putea considera că sunt pe cont propriu nu au venituri câștigate.

De exemplu, dacă sunteți acționar într-o societate S, profitul de la societatea S, care trece prin declarația dumneavoastră fiscală personală este nu venituri obținute. Deci, ce face acest tip de venit diferit? Nu este supus taxei de securitate socială.

Folosind un alt exemplu, venitul pe care îl câștigi ca partener general într-un parteneriat sau ca unic proprietar care înregistrează un program C este considerat venituri obținute. De ce? Deoarece este supus impozitului pe cont propriu, care este doar impozitul pe veniturile din asigurările sociale și Medicare asupra veniturilor din activități independente. Cea mai bună modalitate de a vă gândi la veniturile obținute este ca orice venit care este supus taxelor de securitate socială.

Venitul obișnuit

Venitul obișnuit reprezintă majoritatea veniturilor celor mai mulți oameni. Acesta include, dar nu se limitează la, venituri obținute. Este probabil mai ușor să enumerați venitul obișnuit nu este, mai degrabă decât ceea ce este. Venitul obișnuit reprezintă toate veniturile care nu sunt venituri pasive, venituri din câștigurile de capital sau anumite venituri din dividende (explicate mai jos). Venitul obișnuit este supus cotelor obișnuite ale impozitului pe profit. "Parantezele fiscale" pe care le auziți se referă la rata maximă de impozitare aplicată venitului dvs. obișnuit.

Câștigurile de câștiguri de capital

Aceasta este dificilă. Venitul din câștigurile de capital este profitul pe care îl faci pe o investiție de capital. De exemplu, dacă vând stoc pentru mai mult decât ați plătit pentru acesta, diferența este venitul din câștigurile de capital. Alte surse potențiale de venituri din câștigurile de capital includ mărfuri, fonduri mutuale, valută digitală sau bunuri imobiliare.

Câștigurile de capital sunt fie pe termen lung, fie pe termen scurt, în funcție de cât timp dețineți investiția înainte de a le vinde. Câștigurile pe active pe care le dețineți pentru un an sau mai puțin sunt câștigurile de capital pe termen scurt; rata pe care o plătiți este aceeași ca și pentru venitul obișnuit. Câștigurile pe active pe care le dețineți mai mult de un an sunt câștigurile de capital pe termen lung. Sunt impozitate la rate mai mici - 0% sau 15% pentru majoritatea persoanelor și 20% pentru cei cu venituri mai mari.

Venit din dividende

Veniturile din dividende reprezintă venitul pe care îl câștigați pentru anumite investiții pe piața bursieră. Dividendele sunt profituri pe care o companie le împărtășește acționarilor. Există dividende obișnuite, care sunt impozitate la rata obișnuită a impozitului pe profit și dividende calificate, care trebuie să îndeplinească anumite criterii și sunt impozitate la o rată a câștigurilor de capital mai mici - 0%, 15% sau 20%, în funcție de domeniul de impozitare în.

Venit pasiv

Majoritatea contribuabililor nu au acest tip de venit. Venitul pasiv este obținut din investițiile pasive. De exemplu, dacă sunteți un partener limitat într-un parteneriat sau dacă nu participați în mod semnificativ la activitățile companiei dvs., aveți venituri pasive.

Veniturile din închiriere sunt, de asemenea, considerate venituri pasive. Din cauza unor cheltuieli cum ar fi deprecierea imobilului (o deducere pe care o puteți lua pentru uzură pe proprietatea dvs. pe o perioadă de timp), cele mai multe proprietăți de închiriat pierd bani din motive fiscale.

În general, pierderile rezultate din activitățile pasive pot fi deduse numai împotriva veniturilor pasive, dacă nu aveți o proprietate de închiriere. În mod normal, dacă venitul brut ajustat (vezi mai jos) este sub o anumită sumă, puteți deduce 25.000 de dolari din pierderile din chirii. Dacă venitul dvs. depășește această sumă, aveți o pierdere pasivă care va fi reportată până când veți avea venituri pasive sau dacă veți vinde proprietatea.

Venit brut ajustat

Venitul brut ajustat reprezintă toate tipurile de venituri adăugate împreună, minus anumite cheltuieli (sau "ajustări"). Acestea includ contribuții la un cont IRA sau Contul de economii pentru sănătate, asigurări de sănătate independente și alocații de întreținere, pentru a numi câteva.

După cum puteți vedea, atunci când vine vorba de impozitare, definiția venitului nu este la fel de simplă, așa cum sugerează dicționarul - și poate avea un impact mare asupra facturii fiscale.

Acest articol apare și pe Nasdaq.

Imagine prin iStock.