Un plan simplu de evitare a impozitelor pe proprietăți

Vă așteptați pe unchiul Sam să se arate pentru înmormântarea ta? Dacă mori cu o moștenire substanțială, guvernul federal - și poate chiar guvernul tău de stat - va dori o tăietură a ceea ce ai lăsat în urmă, foarte posibil, dezbrăcându-ți averea de fructe a muncii unei vieți mai bine lăsată în mâinile celor dragi sau o caritate favorită.

Și ceea ce unchiul Sam nu mănâncă, avocații se vor pronunța dacă bunul tău se termină în curtea de probă, chiar dacă bunul tău este dimensiuni modeste.

Vestea bună este că există un mod simplu și inovator de a păstra unchiul Sam să-și ia tăietura, ca să nu mai vorbim de avocați, folosind asigurarea de viață. În esență, strategia merge în felul următor:

Donați bunuri carității dvs. preferate, cum ar fi bunuri imobile sau valori apreciabile, care altfel ar ajunge în imobilul dvs., supuse impozitării.

• Veți obține o deducere imediată împotriva impozitelor pe venit care reflectă valoarea donațiilor

• Cumpărați o poliță de asigurare de viață pe cont propriu cu un beneficiu de deces egal cu valoarea bunurilor talentați

• Când mori, asigurătorul trimite un cec pentru suma față de beneficiari fără costuri de impozitare, costuri de probă sau taxe pentru avocați.

• După cum puteți vedea, strategia este la fel de simplă și elegantă. De fapt, având în vedere sănătatea relativ bună, puteți pune un astfel de plan cu un minim de agitație și vă puteți deranja și trăi restul vieții în siguranță, știind că tot ceea ce ați lucrat nu va sfârși în cuferele guvernului, ci în mâinile dragostei tale preferate și a oamenilor pe care îi iubești.

Planul nu funcționează totuși pentru toată lumea, și chiar dacă ești printre cei care ar putea beneficia de el, trebuie să pasi cu atenție în implementarea acestei taxe strategia, pentru că dacă alunecați, puteți pune în pericol întreaga idee.

Pentru un lucru, strategia funcționează cel mai bine dacă dați un bun cu valoare apreciată - ceea ce înseamnă că vă costă considerabil mai puțin decât merită acum. Orice donație vă face o deducere pentru impozitul pe venit, dar cu cât valoarea activului este mai mare, cu atât este mai mare deducerea și cu cât este mai mare aprecierea, cu atât economiile fiscale sunt mai mari.

Activul pe care îl dați poate fi practic orice, la prețurile de vânzare cu amănuntul de ani în urmă - să zicem, 10.000 de acțiuni ale Microsoft cumpărate imediat după ce societatea a devenit publică în 1986 - la reședința personală, la proprietatea comercială sau chiar la colectarea de timbre valoroase în dulap sau în mașina de epocă pe care o aveți

Organizațiile de caritate au nevoie de numerar, nu de proprietate, astfel încât acestea vând în mod obișnuit astfel de donații, și atâta timp cât veniturile din vânzare sunt egale cu valoarea donației, nu plătesc impozite pe câștigurile de capital ale tranzacției. > Să numărăm câștigătorii și învinșii pentru a vedea cum asigurarea de viață pune învingătorii înapoi în coloana câștigătorilor.

Câștigați prin menținerea omului fiscal în două feluri. Obțineți această deducere imediată împotriva impozitelor pe venit și limitați impozitul pe proprietate prin eliminarea activului donat din proprietatea dumneavoastră. Caritatea câștigă prin câștigarea unui activ pe care îl poate converti în numerar fără să plătească impozitul pe câștigurile de capital asupra tranzacției.

Pierdutii sunt moștenitorii voștri, care acum stau să moștenească o proprietate a cărei valoare a scăzut cu o sumă egală cu valoarea dvs.

Ei nu vor rămâne ratați pe termen lung, totuși, dacă utilizați economiile pe care le-ați realizat împotriva impozitelor pe venit pentru a cumpăra o poliță de asigurare de viață cu un beneficiu de deces egal cu valoarea activului donat, plătibil pentru dvs. moștenitori. Spune, de exemplu, că ați donat imobilului comercial în valoare de 1 milion de dolari pentru caritate. Pentru că vă aflați în taxa de 35%, donația vă salvează 350.000 de dolari în impozite (1 milion de dolari x.35 = 350.000 dolari). În funcție de vârstă și sănătate, printre alți factori, ați putea folosi economiile de impozite pentru a achiziționa o poliță de asigurare de viață unică, cu un beneficiu de deces de 1 milion de dolari, posibil mai mult, plătibil pentru hemitul dvs. atunci când mori.

Pas cu pas aici, cu toate acestea. Pentru a face acest lucru, tu nu poți deține polița de asigurare singur, pentru că dacă ai muri mâine, ajutorul pentru deces ar putea să-ți îngrădească averea cu 1 milion de dolari, eventual devenind supus impozitării pe proprietăți și, în orice caz, făcându-ți donația imobiliar pentru caritate inutil

În schimb, trebuie să vă numiți moștenitorii ca proprietari și beneficiari ai politicii sau, în mod alternativ, să creați o încredere juridică pentru a deține politica, cu moștenitorii dumneavoastră ca beneficiari ai încrederii. În acest fel, beneficiile morții revin moștenitorilor tăi, direct dacă ei dețin politica, indirect, dacă politica este deținută de un trust și, în orice caz, fără impozite.

Există încă o răsucită pe această prune. În funcție de cât de mari sunt primele pentru asigurare, este posibil să declanșați impozitarea cadourilor dacă le plătiți singuri. De asemenea, este posibil să evitați această problemă printr-o planificare atentă, pentru care probabil că veți avea nevoie de ajutor de la un avocat bun sau contabil.

Juan Hovey a scris coloana "Finanțe și Asigurări" pentru pagina de afaceri a Los Angeles Times.