Studiul: Majoritatea americanilor plătesc 20% din toate taxele majore

În 2013, majoritatea americanilor vor contribui aproape la aceeași proporție din venitul lor total față de impozitele mari: aproximativ 20%. Singurele valori extreme sunt grupurile de jos și de sus: cea de-a cincea parte a salariaților va plăti 11% din impozite, în timp ce topul 1% plătește 31%, după ce ne reprezentăm toate impozitele federale, de stat și locale importante.

Noi numim povara tuturor acestor impozite - venituri, vânzări, proprietăți, câștiguri de capital, asigurări sociale și Medicare minus reduceri - rata efectivă de impozitare efectivă; ratele efective detaliate mai jos iau în considerare și veniturile mai holistic, incluzând atât câștigurile de capital, cât și veniturile salariale și salariale. Analizând sistemul de impozitare din SUA cu această valoare, Investmentmatome a constatat că:

• SUA are un sistem de impozitare relativ progresiv.Chintila inferioară plătește 11% din impozite, în timp ce partea de sus de 1% plătește 31%.
• 57% din America este impozitată în jurul valorii de 20%. Aceasta include o gamă largă de grupuri de venituri, de la cele din percentila 41 la 98; aceste grupuri vor câștiga, în medie, de la 42 900 până la 253 700 de dolari pe an.
• Vânzările și accizele sunt printre cele mai regresive. Ei iau 7% din venitul chintilei inferioare, în timp ce topul 1% plătește doar 0,9% din aceste impozite.
• Chintila inferioară cheltuiește 80% din veniturile sale din vânzări-bunuri impozabile, în timp ce procentul de top 1% cheltuiește doar 10%.

Rata medie de impozitare globală pentru un cuplu căsătorit depunând împreună

În ciuda ratelor de creștere a impozitelor, câștigurile de capital sunt încă o binefacere pentru cei bogați

Primul 1% face destul de mult prin câștigurile de capital: stocurile, obligațiunile și investițiile în domeniul imobiliar. Și aceasta este de 304.357 dolari în câștiguri, sau o medie 23.45% din venitul total al acestui grup. Dimpotrivă, chintila inferioară câștigă 99,55% din venituri prin salarii și doar 0,45% din câștigurile de capital.

Deoarece aceste câștiguri se califică pentru rate mai mici, cei bogați pot compensa un impozit federal progresiv asupra veniturilor.

În același timp, deoarece câștigurile de capital reprezintă o parte relativ mare a veniturilor de top 1%, aceste rate mai scăzute sunt deosebit de atractive. Acest punct este foarte clar atunci când comparăm câștigurile de top 1% cu cele ale chintilei de jos. În veniturile obișnuite ale salariilor, topul de 1% reprezintă aproximativ 93 de ori mai mult. Și în câștigurile de capital: 320 de ori mai mult.

Securitatea socială, Medicare și vânzările și accizele împovărează în mod disproporționat pe cei săraci

Impozitul pe asigurările sociale este o cotă fixă ​​de 6,2% din venitul salarial, deși este acoperită după primele 113,700 de dolari din câștigurile americane. Această limită de compensare înseamnă că cei mai mulți 80% dintre salariați vor contribui, de fapt, la 6,2% din veniturile salariale, în timp ce persoanele cu venituri maxime vor plăti doar 0,5% pentru securitatea socială.

Medicare operează într-un mod similar: poate fi, din punct de vedere tehnic, o taxă progresivă la capătul superior, cu o rată marginală de impozitare de 2,35% pentru cuplurile care câștigă peste 250.000 de dolari salariu, dar este mai puțin progresist decât impozitul federal pe venit. Când ne uităm la venituri mai holistic, ca venitul total câștigat, inclusiv câștigurile de capital, Medicare începe să arate chiar mai puțin progresivă.

Impozitul pe vânzări, o taxă fixă ​​pentru anumite achiziții, este regresiv, deoarece gospodăriile cu venituri mai mici tind să cheltuiască un procent mai mare din veniturile lor decât să economisească sau să investească. Deoarece 73% din venitul lor se îndreaptă către bunurile impozabile, un procent suplimentar de 7% din venitul chintilului inferior va merge și spre vânzări și pentru accize. Iar topul de 1%, care cheltuieste 9% din venitul total al acestor obiecte, va plati impozitul pe vanzari de 0,9%.

Concluzie

Când vom include câștigurile de capital în venitul brut, vom vedea că veniturile sunt impozitate la o rată forfetară. Taxele progresive, cum ar fi impozitul pe venit, sunt atenuate de impozitele regresive cum ar fi asigurările sociale, Medicare și vânzările și accizele.

Deoarece topul de 1% câștigă o mare parte din veniturile obținute din câștigurile de capital, o parte semnificativă a veniturilor lor este protejată de efectele unei taxe progresive federale a veniturilor.

Grupul de venituri	Venit înainte de impozitare	Impozit pe castiguri de capital	Impozitul pe venitul statului	Proprietate	Vânzări și accize	Impozite federale mai puțin Reduceri: venituri, asigurări sociale, Medicare
Doză de 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Top 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologie

Investmentmatome definește veniturile ca venituri salariale și salariale, precum și câștiguri de capital. În analiza noastră a sarcinii fiscale pentru fiecare grup de venit, am studiat mediile naționale pe toate taxele enumerate mai jos, în secțiunea "Surse".

Cele mai recente date privind impozitul pe venitul și taxele locale au fost pentru veniturile obținute în 2010, astfel încât Investmentmatome a analizat povara fiscală aferentă veniturilor din 2010 cu rata din 2013. Aici trebuie să remarcăm că această medie națională poate fi semnificativ diferită de cea a unui anumit stat. Acest lucru se datorează variabilității politicilor de stat și locale privind veniturile, proprietățile și impozitele pe vânzări.

O atenție particulară sunt statele precum Washington, care nu percepe impozit pe venit și, în schimb, caută venituri din vânzări și impozite pe proprietate. În această stare, chintila de jos plătește 13% din veniturile sale din impozitele pe vânzări - aproape dublă față de media națională de 7%.

Câștigurile de capital din TPC au fost în dolari 2011, astfel încât Investmentmatome a ajustat inflația din 2011 până în 2010, cu datele IPC de la Biroul de Statistică a Muncii.

Pentru calcularea impozitului pe vânzări, am presupus că rata medie pe 2012 va rămâne constantă până în 2013, la 9,61%.

Pentru reducerile de impozite, Investmentmatome a folosit datele din 2012 și apoi a fost ajustată pentru eliminarea pe piețe a deducerilor și a scutirilor detaliate, în vigoare în acest an. Am presupus că suma totală de 186.695 dolari revendicată de topul de 1% a fost deduceri detaliate aplicabile acestei eliminări treptate.

surse

Investmentmatome a luat în considerare următoarele impozite în acest studiu, cu date fiabile din sursele enumerate mai jos:

• Impozit federal pe venit: IRS
• Impozit pe venitul statului și local: Institutul pentru Impozitare și Politică Economică (ITEP)
• Impozitul pe proprietate: ITEP
• Impozitul pe vânzări: ITEP și Vertex
• Impozitul pe câștigurile de capital: Centrul pentru politică fiscală (TPC)
• Contribuția de securitate socială: Administrația de securitate socială
• Contribuția Medicare: IRS
• Reduceri fiscale: TPC