Anuitatea impozitului amânat (TDA) Definiție și exemplu

, denumit în mod obișnuit un plan de anuitate adăpostire fiscală (TSA) sau un plan de pensii 403 (b), este un plan de economii la pensie disponibil pentru angajații anumitor organizații de învățământ public, organizații nonprofit, lucrători independenți. Cum funcționează (Exemplu): Organizațiile oferă planuri anuale de impozitare amânată angajaților eligibili pentru o creștere a investițiilor pe termen lung, similar unui plan de 401 (k). Contribuțiile la aceste planuri sunt, în general, în una din cele trei forme:

Angajatorul face contribuții la plan prin intermediul unui acord de reducere a salariilor.

Angajatul face contribuții la plan

Angajatul face contribuții la plan și angajatorul face o contribuție potrivită

În 2010, maximul de amânare a salariului de bază a fost de 16.250 de dolari.

De ce contează:

Planurile TDA

oferă multe beneficii care le diferențiază de un 401 (k)

Vârsta 50 + Catch-up: Participanții cu vârsta de peste 50 de ani și peste sunt eligibili pentru a face contribuții anuale suplimentare la planul 403 (b) începând cu anul în care aceștia împlinesc 50. Dacă un participant contribuie deja la suma maximă, ei 403 (b) plan, atunci el / ea poate fi, de asemenea, posibilitatea de a contribui chiar mai mult folosind Contribuția Catch-Up. În 2004, limita de contribuție de vârstă 50+ a fost de 3.000 de dolari. Această sumă crește la 4.000 $ în 2005 și 5.000 $ în 2006. Catch-up pe viață: Această dispoziție este disponibilă pentru angajații care au terminat cel puțin 15 ani de serviciu și permite participanților să contribuie cu până la 3.000 $ în plus față de contribuția regulată cu condiția ca participantul să fi contribuit în medie cu mai puțin de 5.000 de dolari pe an la planul anterior. Limita de viață pentru această prestație de capturare este de 15 000 USD.

Impozite și distribuții: Impozitele asupra contribuțiilor din planul de rentabilitate a impozitelor și a câștigurilor sunt amânate până când proprietarul planului face o retragere din plan. Când banii sunt retrași, acesta este impozitat ca venit regulat. În general, retragerile nu se efectuează decât dacă proprietarul planului a împlinit vârsta de 59 1/2. Dacă proprietarul planului retrage bani din cont înainte de vârsta de pensionare, atunci el / ea va suporta o penalizare de 10% datorată IRS (dacă nu se aplică circumstanțe speciale)

Opțiuni de investiții: Spre deosebire de planurile de 401 (k) Participanții la planul TDA nu au voie să investească în acțiuni individuale. Opțiunile de investiții specifice planurilor TDA includ anuitatea și contractele de anuitate variabile cu societățile de asigurare, conturile de custodie constând în fonduri mutuale, precum și conturile pentru bătrânețe pentru veniturile din pensionare.