Definirea și exemplul vânzării fiscale

Vânzarea de impozite este o strategie utilizată pentru a reduce răspunderea fiscală. Exemplu:

Să presupunem că John a vândut două stocuri diferite pe care le-a cumpărat inițial acum cinci ani:

1) A vândut 1.000 de acțiuni ale companiei XYZ la 25 de dolari pe acțiune. El le-a cumpărat inițial cu 15 dolari pe acțiune.

2) A vândut 1.000 de acțiuni ale companiei ABC la 40 de dolari pe acțiune. El le-a cumpărat inițial cu 20 de dolari pe acțiune.

Aceste două tranzacții au însumat un profit de 30.000 de dolari. În cazul în care rata impozitului pe termen lung este de 15%, John îi datorează acum impozite de 4.500 $.

Pentru a reduce această factură de impozitare, John ar putea profita de ocazia de a vinde anumite impozite. Ideea este că el ar putea să descarce câteva din stocurile de câine pe care tocmai și-a atins și să reducă câștigurile de capital pe care le plătește.

De exemplu, John mai deține 200 de acțiuni ale Companiei DEF, pe care le-a cumpărat pentru 30 de dolari pe acțiune. Astăzi, acțiunile stau la 15 dolari pe acțiune, cu puține speranțe de recuperare. Dacă John vinde aceste acțiuni, va pierde capitalul de 15 x 200 = 3.000 $.

Această pierdere este deductibilă din punct de vedere fiscal. Asta înseamnă că o poate folosi pentru a compensa unele dintre câștigurile sale și pentru a-și reduce astfel impozitele. În consecință, în loc să plătească 4.500 dolari în impozite, John ar plăti:

câștig de 30.000 $ - pierdere 3.000 $ = 27.000 $ câștig net

27.000 $ câștig net x 15% = 4.050 taxe datorate, 450 dolari în impozite

De ce este important:

Vânzarea de impozite

este obișnuită în majoritatea planificării fiscale a investitorilor la sfârșitul anului și, prin urmare, piețele se confruntă adesea cu vânzări considerabile în luna decembrie. > În general vorbind, IRS impune investitorilor să-și câștige pe termen scurt câștigurile și pierderile pe termen scurt unul împotriva celuilalt, câștigurile nete pe termen lung și pierderile pe termen lung unul față de celălalt. De asemenea, IRS limitează deducerea pentru pierderile de capital la 3.000 $ pe an.

Este important de reținut că IRS este conștient de faptul că deductibilitatea pierderilor de investiții poate induce investitorilor posibilitatea de a vinde la o pierdere, de a deduce pierderea, în jurul valorii și cumpărați același stoc din nou, într-un efort de evitare a impozitelor. Această practică se numește o vânzare prin spălare, iar IRS are reguli de vânzare prin spălare pentru a împiedica investitorii să vândă și să cumpere din stocuri pentru a evita plata taxelor.