Definiție și exemplu de swap de impozitare

Ce este:

A swap de taxe este o strategie care implică vânzarea unei investiții cu pierderi de capital înlocuind-o cu o investiție similară, dar nu identică

Cum funcționează (Exemplu):

Să presupunem că John deține 1.000 de acțiuni ale fondului mutual XYZ. El a cumpărat acțiunile pentru 25 de dolari pe acțiune, dar acum merită doar 15 dolari. Pe hârtie, el a pierdut 10.000 de dolari.

John vrea să deducă această pierdere din declarația fiscală, dar poate face acest lucru numai dacă vinde acțiunile. John consideră că sectorul în care XYZ fondul mutual investește este o investiție bună pe termen lung, așa că face un swap de taxe: își vinde 1.000 de acțiuni ale fondului mutual XYZ și folosește banii pentru a cumpăra acțiuni din Mutual Fund ABC, care investește în același sector și utilizează multe din aceleași metode de tranzacționare. Acest lucru îi permite lui John să deducă pierderile de capital din declarația sa fiscală în timp ce staționează investit în (însă nu exact) aceeași investiție.

De ce este important:

Deși pierderile de investiții sunt în general deductibile, pentru a obține un avantaj fiscal și apoi a cumpăra stocul înapoi imediat este interzisă de către IRS. IRS interzice contribuabililor să deducă pierderile din vânzarea unei investiții dacă contribuabilul achiziționează aceeași garanție cu 30 de zile înainte sau după vânzare (numită "vânzare de spălare"). Spălați vânzările sunt interzise, ​​swap-urile fiscale nu sunt