Topul sfaturilor de economisire a impozitelor pentru comercianți

Actualizat: 31 august 2012

IRS vă poate ajuta să vă adaptați profiturile. Dacă ați înregistrat pierderi de tranzacționare pentru anul trecut, impozitele pe care le faceți acum vă vor ajuta să vă limitați impactul fiscal anul viitor.

Iată o scurtă descriere a tuturor lucrurilor pe care trebuie să le cunoașteți

Investitori și comercianți

IRS tinde să favorizeze investitorii care cumpără și dețin acțiuni pentru o perioadă îndelungată (cel puțin un an). Dacă faci asta, atunci vei fi impozitat la o rată a câștigului de capital foarte rezonabil pe termen lung de doar 15%.

Dar comercianții de acțiuni nu au noroc. Acești oameni, care tind să se mențină pe stoc timp de doar câteva zile, săptămâni sau câteva luni, sunt impozitați la cotele obișnuite ale impozitului pe venit. Dacă sunteți într-un nivel ridicat de impozitare, asta poate chiar să dăuneze. (Pe cealaltă parte a spectrului, nu trebuie să plătiți impozite pe câștigurile de capital, dacă sunteți în limita impozitului de 10% sau 15% - adică, mai puțin de 34.500 $ în venitul brut ajustat pentru persoanele care au depus o singură cerere.)

Dar dacă pierderile tale sunt pe termen scurt sau lung, poți deduce până la 3.000 de dolari din investiții acru într-un anumit an. Orice pierderi dincolo de acest nivel pot fi salvate pentru anul următor, în cazul în care vor fi din nou (sperăm) folosite pentru a vă compensa câștigătorii. Am avut câțiva dots-uri importante în 2000, care în cele din urmă au dat faliment, iar în următorii cinci ani mi-am adăpostit parțial câștigurile. Cu extinderea recentă a reducerilor fiscale de la Bush, expirată la sfârșitul anului 2012, este din ce în ce mai probabil ca ratele de impozitare pentru cei mai bogați salariați să crească în 2013. Ca punct de referință, rata actuală de impozitare este de 35% (pentru filialele singure cu venituri brute ajustate de peste 379.151 dolari SUA), iar în timpul administrației Clinton, rata a fost de 39,6%. Cu cele mai mari taxe de investiții care se așteaptă să ne îndrepte spre noi, puteți începe să vă recoltați câștigătorii înainte de sfârșitul anului viitor.

Câștigurile și pierderile de capital

Când vindeți o investiție, acesta este clasificat fie ca capital câștiguri sau pierderi de capital, iar toate câștigurile și pierderile de capital trebuie raportate către IRS, utilizând formularul "D". Cu toate acestea, începând cu anul fiscal 2011, IRS a adăugat o altă riducă. IRS vă cere acum să completați și un nou formular - Formularul 8949 - în plus față de Planul D, care acum arată astfel …

Dar, înainte de a ajunge la Planul D, trebuie să vă adresați Formularului 8949. Formularul respectiv vă oferă o mulțime de locuri pentru a lista fiecare dintre investițiile dvs. din anul, atunci trebuie doar să completați totalurile din Formularul 8949 și să le plasați în locurile potrivite de pe Schema D și sunteți pe drum. (Pentru mai multe informații, consultați "Opt Fapte despre noul Formular IRS 8949 și Programul D" la IRS.gov.)

Dacă ați avut câteva pierderi pe parcursul anului, nu vă faceți griji. Puteți utiliza aceste pierderi de capital pentru a compensa banii pe care i-ați făcut cu câștigurile dvs. de capital. Pur și simplu scădea pierderea din câștig și numai datorați diferența. Cineva cu câștig de 25.000 de dolari pe o investiție pe termen lung și o pierdere de 10.000 de dolari într-o exploatație pe termen lung nu va trebui decât să plătească impozite pe 15.000 de dolari.

Făcând matematica

Deci, cum cumperi un câștig sau o pierdere pentru un stoc? Pe formularul 8949, IRS vă solicită să enumerați …

Descrierea activului (numele companiei, numărul de acțiuni pe care le-ați vândut)

• Data achiziției activului
• valoarea
• Prețul de vânzare (prețul de vânzare x numărul de acțiuni)
• Ce ați plătit inițial pentru acest activ (prețul de cumpărare x numărul de acțiuni)
• Câștigul sau pierderea de capital (prețul de vânzare -
• Atunci când evidența detaliată devine crucială. IRS recomandă păstrarea tuturor formularelor pe care le primiți, indicând venitul dvs. din investiții (de exemplu, Formulare 1099-INT, Venituri din dobânzi și 1099-DIV, Dividende și Distribuții).

Uneori veți vinde doar câteva dintre aceste acțiuni pe termen scurt, și apoi să vândă restul mai târziu. Am o foaie de calcul pe care o actualizez de fiecare dată când cumpăr sau vând un stoc. Menținerea înregistrărilor detaliate ale prețurilor dvs. de cumpărare și vânzare va face mult mai ușor să trageți toate acestea împreună la momentul impozitării.

Timp pentru o spalare

Daca ai stat pe bursa de la prabusirea pietei de capital din 2008, dar ai un portofoliu de castigatori altfel, poti lua in calcul o strategie de "spalare-vanzare"., totuși, există anumite constrângeri care înconjoară această practică pentru ca aceasta să fie considerată legală de către IRS. O vânzare de spălare are loc atunci când un investitor vinde o garanție la o pierdere, apoi achiziționează aceeași garanție sau o garanție similară în termen de 30 de zile de la vânzare. Partea ilegală este atunci când investitorul revendică pierderea din impozite ca deducere.

Cu toate acestea, IRS consideră că este o investiție proaspătă dacă așteptați 30 de zile înainte de a cumpăra respectivul stoc din nou. De exemplu, dacă vindeți 100 de acțiuni ale companiei XYZ pentru o pierdere de 1.000 de dolari și planificați să o utilizați ca o deducere a impozitelor dvs., va trebui să așteptați 30 de zile înainte de a putea cumpăra respectivul stoc din nou sau de la o companie similară

Veți dori să vă uitați la această strategie și să o puneți în aplicare cu mult înainte ca anul să se încheie; mulți investitori așteaptă până în decembrie doar pentru a realiza că este prea târziu. (Rețineți că regulile de vânzare-spălare se aplică chiar dacă investiți în opțiunile unui stoc de bază.)

[Aflați mai multe despre regula vânzării prin spălare în pagina de definire a vânzării de spălare.]

Impozabile

Mulți investitori trebuie să își concentreze investițiile în portofoliile lor de pensii, care permit stocurile să fie cumpărate și vândute fără a genera consecințe fiscale pe termen scurt. Trebuie să știți că este mai bine să vă lipiți de stocurile tradiționale. Investițiile neobișnuite, cum ar fi Parteneriatele Master Limited (MLP) și Trusturile pentru Investiții Imobiliare (REIT), nu sunt considerate stocuri, iar IRS vă descurajează să le puneți într-un portofoliu de pensii. Nu este ilegal, dar poate declanșa un alt nivel de documente cu un formular 990 (care vă permite să scutiți impozitul pe venit de la investiție).

De asemenea, va trebui să stabiliți ce fel de dividende ați primit în anul fiscal curent. Cele mai multe dividende sunt "calificate", ceea ce înseamnă că sunt impozitate la rata câștigurilor de capital de 15%. Dar dacă dețineți un acționar pentru mai puțin de 60 de zile sau sunt pur și simplu plăți din câștigurile de capital ale unui fond mutual sau sunt parte din plata normală a unui REIT sau a unui MLP, atunci IRS îl vede ca venit obișnuit și vă va face să plătiți întreaga rată a impozitului pe câștiguri.

Chiar dacă ziua fiscală se apropie puțin de sfârșitul acestui an - 16 aprilie - nu este nevoie să așteptați, mai ales dacă vi se va restitui o sumă de bani. Și nu este niciodată prea devreme să începeți să vă gândiți la impozitele pe anul viitor - investițiile pe care le faceți acum pot avea un impact imens asupra impozitelor pe care le veți confrunta în 2012.

Un plan simplu de evitat Impozitele pe proprietăți

.]