Ce este un Solo 401 (k)?

Beneficiile de activități independente sunt o mulțime, dar există cel puțin un dezavantaj semnificativ: lipsa unui plan de pensionare sponsorizat de angajator ca un 401 (k).

Introduceți solo 401 (k) sau ceea ce IRS apelează un participant 401 (k). Conceput pentru lucrătorii care desfășoară o activitate independentă, acest cont imită multe dintre caracteristicile unui plan sponsorizat de angajator, fără a fi tras de muncă pentru om.

Ce este un solo 401 (k)?

Destul de exact cum se pare: un individ 401 (k) conceput pentru un proprietar de afaceri fără angajați. De fapt, regulile IRS spun că nu poți contribui la un solo 401 (k) dacă ai angajați, deși poți folosi planul pentru a acoperi atât tu cât și soțul tău.

Idei sumare

Vreți doar ideile de bază despre acest cont de pensionare? Iată defalcarea:

Reguli de eligibilitate	Nicio restricție de vârstă sau venit, dar trebuie să fie un proprietar de afaceri fără angajați.
Limita de contribuție	Total de până la 55.000 dolari în 2018, cu o contribuție suplimentară de câștig de 6.000 $, dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
Impozite pe contribuții	Tradițional 401 (k): Contribuțiile se fac înainte de impozitare, reducând venitul impozabil pentru anul. Roth 401 (k): Contribuțiile se fac cu dolari după impozitare.
Impozite pe distribuțiile calificate la pensionare	Tradițional 401 (k): Distribuțiile calificate sunt impozitate ca venit. Roth 401 (k): Distribuțiile calificate sunt scutite de taxe.
Cum se deschide	Atâta timp cât aveți un număr de identificare al angajatorului, puteți deschide un solo 401 (k) la mulți brokeri online - oricare dintre cei de pe lista celor mai buni brokeri pentru IRA ar fi, de asemenea, potrivită pentru un 401 (k).

»Gata de a deschide un solo 401 (k)? Consultați lista noastră cu cele mai bune brokeri pentru IRA.

Pentru informații mai detaliate, citiți mai departe.

Limitele contribuției Solo 401 (k)

Suma totală de contribuție solo 401 (k) este de până la 55.000 dolari în 2018. Există o contribuție de recuperare suplimentară de 6.000 dolari pentru cei 50 sau mai mari.

Pentru a înțelege regulile de contribuție solo 401 (k), vrei să te gândești la tine însuți ca doi oameni: un angajator (al tău) și un angajat (da, de asemenea și al tău). În limita acestei contribuții totale de 55.000 de dolari, contribuțiile dvs. sunt supuse unor limite suplimentare pentru fiecare rol:

• Ca angajat, puteți contribui până la 18.500 dolari în 2018, sau 100% din compensație, oricare dintre acestea este mai mică. Cei peste 50 de ani ajung să contribuie cu 6 000 de dolari suplimentari aici.
• În calitate de angajator, puteți realiza o contribuție suplimentară de împărțire a profitului de până la 25% din compensația dvs. sau venitul net din activități independente, care reprezintă profitul dvs. net mai puțin jumătate din impozitul dvs. pe cont propriu și contribuțiile pe care le-ați făcut pentru dvs. Limita de compensare care poate fi utilizată pentru a contribui la contribuția dvs. este de 275.000 dolari în 2018.

Rețineți că, dacă participați la concurs, limitele de 401 (k) se aplică persoanei, nu planului. Aceasta înseamnă că, dacă participați, de asemenea, la un loc de muncă de 401 (k), limitele se aplică contribuțiilor în toate planurile, nu în fiecare plan individual.

Solo 401 (k) avantaje fiscale

Lucrul frumos pentru un solo 401 (k) este să-ți alegi avantajul fiscal: poți opta pentru tradiționalul 401 (k), în care contribuțiile îți reduc veniturile în anul în care sunt făcute. În acest caz, distribuțiile la pensionare vor fi impozitate ca venit obișnuit.

Alternativa este Roth solo 401 (k), care nu oferă o pauză de impozitare inițială, dar vă permite să luați distribuțiile la scutire de impozit. În general, un Roth este o opțiune mai bună dacă vă așteptați ca venitul dvs. să fie mai mare la pensionare. Dacă credeți că venitul dvs. va scădea la pensionare, optați pentru o pauză de impozitare astăzi cu o cotă tradițională de 401 (k).

Datorită acestor avantaje fiscale, IRS are reguli destul de stricte cu privire la momentul în care puteți folosi banii pe care îi puneți în oricare tip de cont: Cu câteva excepții, veți plăti impozite și penalități pentru orice distribuție înainte de vârsta de 59 ½ ani.

» Vrei mai multe informații? Iată o comparație aprofundată între Roth și tradiționalul 401 (k) s

Acoperirea soțului dvs. sub solo 401 (k)

IRS permite o singură excepție de la regula "fără angajați" pe solo 401 (k): soțul / soția, dacă câștigă venituri din afacerea dvs.

Aceasta ar putea dubla efectiv suma pe care o puteți contribui ca familie, în funcție de venitul dvs. Soțul dvs. ar face amânări elective în calitate de angajat, până la limita de contribuție a angajaților de 18.500 $ (plus provizionul de dobândire de peste 50 de ani, dacă este cazul). În calitate de angajator, puteți face apoi contribuția planului de partajare a profitului pentru soțul / soția dvs., de până la 25% din compensație.

Cum se deschide un solo 401 (k)

Puteți deschide un solo 401 (k) la majoritatea brokerilor online, deși veți avea nevoie de un număr de identificare al angajatorului. Brokerul vă va oferi un acord de adoptare a planului pentru finalizarea acestuia, precum și o cerere de cont. Odată ce ați făcut acest lucru, puteți crea contribuții. Veți avea acces la multe dintre investițiile oferite de brokerul dvs., inclusiv fonduri mutuale, fonduri index, fonduri tranzacționate la bursă, acțiuni individuale și obligațiuni.

Dacă doriți să aduceți o contribuție pentru acest an, trebuie să stabiliți planul până la 31 decembrie și să aduceți contribuția salariatului până la sfârșitul anului calendaristic. În mod obișnuit, puteți face contribuții pentru partajarea profitului angajatorului până la data limită de depunere a impozitelor pentru anul fiscal.

Rețineți că, odată ce planul se balansează, poate necesita unele documente adiționale - IRS cere un raport anual privind formularul 5500-SF dacă planul dvs. 401 (k) are active de 250.000 sau mai mult la sfârșitul unui anumit an.

Iată mai multe resurse pentru a vă ajuta să vă evaluați opțiunile de lucrător care desfășoară activități independente:

• Comparați un solo 401 (k) cu alte opțiuni de plan de pensionare pe cont propriu
• Citiți despre SEP IRA, o altă opțiune bună pentru lucrătorii solo
• Calculați nevoile dvs. de economii la pensie

Arielle O'Shea este scriitor de personal la Investmentmatome, un site de finante personale. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.