5 lucruri pe care trebuie să le cunoașteți dacă sunteți plătit cu capitalul propriu

De Geoffrey Zimmerman

Aflați mai multe despre Geoffrey pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Pachetul dvs. de compensare include mai mult decât salarii și beneficii? Opțiunile pe acțiuni și alte forme de compensare a capitalului propriu de la angajator pot fi un factor-cheie în construirea averii personale pe măsură ce compania dvs. crește și reușește. Dar este important să înțelegeți cum să vă gestionați echitatea corect și cu prudență. Iată cinci lucruri pe care trebuie să le cunoașteți pentru compensarea capitalului propriu:

1. Ce tip de compensație este echivalent?

Compensația la capitaluri proprii vine în numeroase soiuri, inclusiv opțiunile de acțiuni stimulative (numite și opțiuni legale sau calificate), opțiuni de acțiuni nesalificate (sau necorectate), stocuri restricționate, unități de acțiuni restricționate și drepturi de apreciere a acțiunilor. Cunoașterea tipului de capitaluri proprii, modul în care funcționează și implicațiile fiscale ale acestuia vă vor ajuta să formulați un plan.

2. Când apare un "eveniment impozabil"?

Tipul de compensație în capitaluri proprii pe care l-ați determinat atunci când vă confruntați cu o factură fiscală. Opțiunile de acțiuni și drepturile de apreciere a acțiunilor vă oferă, în general, un anumit grad de control asupra momentului în care recunoașteți venitul - și impozitul asociat acestuia. În schimb, stocurile restrânse și unitățile de acțiuni cu acces restrâns sunt, în general, impozabile ca venituri odată ce ați devenit investiții.

3. Ce tipuri de impozite se aplică la capitalul meu?

Veniturile din opțiunile necalificate, de la exercitarea drepturilor de apreciere a acțiunilor și de la dobândirea unui stoc limitat sunt în mod obișnuit supuse veniturilor, taxelor de securitate socială și Medicare (inclusiv, dacă venitul este suficient de ridicat, taxa suplimentară Medicare.) Dacă țineți stocul din aceste subvenții, atunci orice apreciere (sau pierdere) suplimentară este supusă impozitului pe câștigurile de capital. Cu opțiuni de stimulare, este posibil să plătiți numai rate pe termen lung ale câștigurilor de capital (care sunt mai mici decât ratele obișnuite ale impozitului pe venit), dar trebuie să fiți atenți.

4. Ce capcane ascunse sunt acolo?

Impozitarea opțiunilor de acțiuni stimulative poate fi destul de complexă. Ceea ce face ca opțiunile de stimulare să fie atât de atractive este posibilitatea că va trebui să plătiți doar cotele de impozitare pe termen lung ale câștigurilor de capital pentru vânzarea acțiunilor subiacente. Pentru ca acest lucru să se întâmple, totuși, trebuie să respectați cerințele perioadei de deținere. Cu toate acestea, exercitarea opțiunilor de stimulare poate declanșa, de asemenea, taxa minimă alternativă, care poate reduce unele sau toate avantajele dvs. fiscale potențiale. În cel mai rău caz, un exercițiu planificat în mod necorespunzător și o vânzare ulterioară poate duce la situația în care vă confruntați cu AMT în anul în care exercitați opțiunile și plata impozitului pe profit obișnuit pe câștigul din vânzare.

5. Când îți plasezi opțiunile și expiră?

Acordați atenție atunci când opțiunile și alte compensații pentru capitaluri proprii vestimentare - adică, atunci când obțineți drepturi complete față de acestea. Dacă intenționați să părăsiți compania, verificați dacă aveți vreo garanție în acest moment. Dacă este așa, luați în considerare întârzierea plecării dumneavoastră până la intrarea în capitalurile proprii, în caz contrar s-ar putea să părăsiți banii pe masă. De asemenea, pentru orice opțiuni pe care le dețineți, rețineți că expirarea opțiunilor poate fi accelerată odată ce părăsiți compania. În cele din urmă, înțelegeți că, odată ce opțiunile dvs. expiră, au dispărut. Asigurați-vă că luați măsuri înainte de data expirării (presupunând că prețul stocului este mai mare decât prețul de exercitare al opțiunilor). Acest lucru este extrem de important dacă sunteți supus unor ferestre și / sau perioade de întrerupere a activității companiei.

Înțelegerea insuficiențelor de compensare a capitalului propriu este un prim pas important. Planificarea adecvată ar trebui să ia în considerare, de asemenea, calendarul obiectivelor financiare, impozitele, concentrarea portofoliului, modificările potențiale ale locurilor de muncă și alți factori care vă vor ajuta să profitați la maximum de compensațiile dvs. de capitaluri proprii. Pentru a începe să începeți planificarea financiară, vă recomandăm să luați provocarea financiară mozaică.

Imagine prin iStock.