Scrisoare de credit Definiție și exemplu

Ce este:

A acreditiv (

)> Acreditivele

sunt cele mai frecvente în tranzacțiile internaționale, în care cumpărătorii și cumpărătorii plătesc plăți ale unui client (titularul) către un furnizor (numit beneficiar) vânzătorii nu se cunosc bine sau legile și convențiile pot face dificilă anumite tranzacții. De exemplu, să presupunem că compania XYZ vinde widget-uri în Alabama și compania ABC produce widget-uri în Lituania. Compania XYZ dorește să importe widget-uri în valoare de 100.000 de dolari fabricate de compania ABC, dar compania ABC este preocupată de capacitatea XYZ de a plăti pentru ele. Pentru aceasta, compania XYZ primește o scrisoare de credit de la banca acesteia, Bank of Alabama că societatea XYZ va face bine plății în valoare de 100.000 de dolari, de exemplu, 60 de zile, sau banca din Alabama va plăti factura în sine. Banca din Alabama trimite apoi acreditiv Companiei ABC, care apoi acceptă să livreze widget-urile.

După expediere, compania ABC (sau banca companiei ABC) solicită 100.000 $ prin prezentarea unui proiect scris (de asemenea numit cambie) către Bank of Alabama. Deși acreditivele beneficiază în mare parte de vânzători, aceștia protejează de asemenea cumpărătorii, deoarece Compania ABC trebuie să prezinte Bank of Alabama o dovadă scrisă a expedierii widget pentru a fi plătită. Această dovadă include de obicei o factură comercială, un conosament sau o factură pentru căile aeriene. După ce banca din Alabama plătește Compania ABC, ea se îndreaptă către Compania XYZ pentru rambursare (de obicei prin debitarea contului bancar al companiei XYZ).

Bancile solicită de obicei un gaj de garanții sau garanții în numerar pentru a emite un acreditiv unui deținător. Băncile colectează, de asemenea, o taxă pentru emiterea de scrisori de credit; taxa este de obicei un procent din mărimea acreditivului. Camera vamală uniformă și practica uniformă pentru credite documentare guvernează acreditivele utilizate în tranzacțiile internaționale. În Statele Unite, Codul Comercial Uniform reglementează acreditivele utilizate pentru tranzacțiile interne.

Există mai multe tipuri de acreditive:

A

scrisoare de credit comercială este una dintre cele mai frecvente și este reflectat în exemplul de mai sus. Acest tip de scrisoare acționează ca mecanism de plată principal între client și beneficiar; adică banca emitentă efectuează plățile efective către beneficiar de fiecare dată. Astfel, în exemplul nostru de mai sus, Bank of Alabama plătește direct compania ABC, chiar dacă Compania XYZ are numerarul și mijloacele necesare pentru a-și îndeplini obligația față de Compania ABC. A

scrisoare de credit în așteptare este un mecanism de plată secundar, ceea ce înseamnă că banca plătește beneficiarul doar atunci când titularul nu poate. Ambele părți la o scrisoare de credit în așteptare nu speră niciodată să o folosească. În exemplul nostru de mai sus, Bank of Alabama ar plăti Companiei ABC numai în cazul în care Compania XYZ nu ar putea. A

acreditiv revolving permite clientului să facă orice număr de remiză pentru o anumită perioadă, acestea nu depășesc o anumită limită Acreditivul unui călător este o promisiune că banca emitentă va onora proiectele făcute la anumite bănci străine.

A

acreditivul confirmat este o scrisoare de credit care are o altă bancă în afară de banca emitentă care stă în spatele ei. Această a doua bancă se numește banca care confirmă și este, de obicei (dar nu întotdeauna) banca vânzătorului. Banca de confirmare asigură plata în baza acreditivului în cazul în care titularul și banca emitentă nu respectă acreditivul. Acest lucru se face de obicei la cererea băncii emitente în tranzacții internaționale. Acreditivul este, de obicei, un instrument negociabil, ceea ce înseamnă că banca emitentă trebuie să plătească beneficiarul sau orice bancă desemnată de beneficiar. În unele cazuri, acreditivele sunt, de asemenea, transferabile, ceea ce înseamnă că beneficiarul are dreptul de a atribui dreptul de a atrage o altă entitate (cum ar fi un părinte corporativ sau chiar o terță parte).

De ce contează:

Acreditivul este un instrument de reducere a riscului - înlocuiește în mod esențial creditul băncii pentru creditul clientului și facilitează comerțul internațional.

Este important de reținut că un acreditiv nu este la fel ca și o garanție bancară, deși cu ambele instrumente banca emitentă acceptă o răspundere a clientului în cazul în care clientul este implicat. Cu o garanție, revendicarea vânzătorului revine mai întâi cumpărătorului, iar în cazul în care cumpărătorul este implicat, atunci cererea revine băncii. Prin acreditive, creanța vânzătorului revine mai întâi băncii, nu cumpărătorului. Deși vânzătorul va fi probabil plătit în ambele cazuri, acreditivele oferă mai multă siguranță vânzătorilor decât garanțiile în general.