Recuperarea taxelor / pierderilor Definirea și exemplul

Ce este:

Cum funcționează (exemplu):

John Doe a făcut două tranzacții majore de investiții în acest an:

1. Vândut 1.000 de acțiuni ale Companiei XYZ la 25 USD pe acțiune (inițial achiziționate acum cinci ani pentru 15 USD pe acțiune)

2. A vandut 1.000 de actiuni ale companiei ABC la 40 de dolari pe actiune (initial achizitionate acum cinci ani pentru 20 de dolari pe actiune)

Aceste doua tranzactii au creat profit de 30.000 de dolari, pentru care va trebui sa plateasca impozitul pe castigurile de capital, de exemplu, 15% $ 4,500.

Pentru a reduce această factură de taxă, John Doe ar putea folosi și acest lucru ca pe o oportunitate de a descărca unele din stocurile de câine pe care le-a fost suspendat. De exemplu, John Doe ar putea deține 200 de acțiuni ale Companiei DEF, pe care le-a cumpărat pentru 30 de dolari pe acțiune, iar acum locuiesc acolo la 15 dolari pe acțiune, cu puține speranțe de recuperare. Dacă John Doe vinde aceste acțiuni, va pierde 15 x 200 = 3.000 $.

Această pierdere este deductibilă din punct de vedere fiscal. Astfel, dacă John Doe dorește să-și micșoreze factura fiscală, ar putea să-și vândă acum stocul de câini și să-și reducă câștigurile impozabile. În consecință, în loc să plătească 4.500 dolari în impozite, John Doe ar plăti:

Impozitul pe capital, post-recoltare = (30.000 - 3.000 $) x 15% = 4.050

. Rețineți, totuși, că John Doe va suporta, de asemenea, comisioane de tranzacție pentru a efectua aceste tranzacții, ceea ce ar reduce economiile de impozite.

De ce este important:

În general, regula este că investitorii trebuie să câștige câștiguri și pierderi pe termen scurt reciproc, și câștigurile și pierderile nete pe termen lung unul față de celălalt. IRS limitează, de regulă, deducerea pentru pierderile de capital la 3.000 $ pe an.

În exemplul nostru, presupunem că John Doe se ocupă de o rată a câștigurilor pe termen lung de 15%. Alte situații ar putea fi diferite, dar ideea este că investitorii care au obligații considerabile de impozitare a câștigurilor de capital pot compensa aceste obligații prin descărcarea unor investiții în care au pierdut bani în cursul aceluiași an fiscal. IRA, 401 (k) s, și alte planuri adăpostite în mod obișnuit nu permit recoltarea pierderilor fiscale; acțiunile fondurilor mutuale și ETF-urilor sunt totuși potrivite pentru recoltarea pierderilor fiscale

Este important de menționat că IRS este conștient de faptul că deductibilitatea pierderilor de investiții ar putea induce investitorilor posibilitatea de a vinde pe o pierdere, să deducă pierderile, apoi să se întoarcă și să cumpere același stoc din nou (într-un efort de evitare a taxelor). Această practică se numește o vânzare de spălare - IRS nu permite investitorilor să ia deducții asociate acestora.