Contabilitatea lotului fiscal
Ghid Video Cabinetul personal al contribuabilului
Cuprins:
Ce este:
Contabilitatea lotului fiscal este o metodă de păstrare a evidenței care urmărește costul,, și data vânzării pentru fiecare unitate a fiecărei titluri dintr-un portofoliu
Cum funcționează (Exemplu):
De exemplu, să presupunem că achiziționați 50 de acțiuni ale Companiei XYZ la 5 dolari pe acțiune pe 1 ianuarie. alte 100 acțiuni ale companiei XYZ pe 5 ianuarie, pentru 6 dolari pe acțiune.
La 15 decembrie, vindeți 20 de acțiuni ale Companiei XYZ pentru 10 dolari pe acțiune. Care acțiuni, exact, ați vândut? Acțiunile de 5 USD sau acțiunile de 6 USD? Urmărirea valorilor mobiliare pe loturi fiscale ajută la determinarea răspunsului. Instituția dvs. financiară va furniza documente care vă ajută să faceți acest lucru.
De ce contează:
Contabilitatea lotului fiscal este importantă pentru că îi ajută pe investitori să-și minimalizeze impozitele pe câștigurile de capital. În exemplul nostru de mai sus, am vândut 20 de acțiuni ale Companiei XYZ pentru 10 USD pe acțiune. În cazul în care aceste acțiuni au fost acțiunile de 5 USD, atunci profitul este de 100 USD și vom plăti impozite pe 100 USD. Dar dacă acțiunile vândute erau acțiunile de 6 USD, atunci profitul este de numai 80 USD, iar noi plătim mai puțin în impozite. În unele cazuri, investitorii pot înregistra un câștig sau o pierdere asupra unei garanții, în funcție de lotul fiscal implicat, ceea ce adaugă o mai mare flexibilitate din perspectivă fiscală.
Este important de menționat că legea impune societăților de brokeraj să raporteze originalul datele bazate pe costuri (date privind lotul de taxe) către IRS, împreună cu un model 1099-B, care furnizează informații despre încasările brute ale unei tranzacții. Acest lucru ajută IRS să stabilească dacă oamenii raportează baza de cost corectă a valorilor mobiliare atunci când vând.
