5 motive pentru a începe să raportați conturile bancare străine

De Gregory Fallon

Aflați mai multe despre Gregory pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Cetățenii americani care au neglijat să raporteze conturile străine pe care le dețin sau au autoritate de semnare pot fi supuși unor sancțiuni rigide. Mulți dintre clienții mei doresc să respecte această politică, dar au preocupări legate de anii în care nu au reușit să raporteze. Ar trebui să depună rapoarte târzii ale băncilor străine și ale conturilor financiare, cunoscute sub numele de FBAR, sau să înceapă să le raporteze înainte? În cazul în care depun un FBAR în cursul anului curent, Serviciul intern de venit va semna pentru auditurile anilor anteriori?

Un lucru sigur: Continuarea să nu raporteze conturile lor străine este o idee proastă. Consecința pentru nerecunoașterea conturilor externe este costisitoare și stresantă. Iată primele cinci motive pentru care ar trebui să începeți să vă raportați conturi bancare străine.

1. IRS va afla

Legislația recentă numită Legea privind respectarea impozitului pe contul străin (FACTA), poate fi cea mai puternică armă pe care o are IRS-ul de-a lungul anilor. Această lege permite IRS să aplice o taxă de reținere la sursă pentru băncile străine care nu raportează deponenții lor din S.U.A. Rezultatele vorbesc de la sine. Chiar și legile stricte privind secretul bancar din Elveția se dovedesc a nu fi potrivite pentru FACTA. Aproape toate băncile mari de peste mări raportează deponenților lor din SUA către IRS.

Chiar dacă IRS primește informații despre milioane de conturi străine deținute de cetățenii S.U.A., datorită tehnologiei actuale, agenția poate verifica cu ușurință aceste informații în baza sa de date. Chiar dacă IRS se confruntă cu complicații tehnice care procesează aceste informații, le va rezolva în mod inevitabil și va deveni mai eficientă.

2. Amenzile sunt ridicole și ușor de aplicat

Vă puteți imagina să primiți o factură fiscală pentru suma de 100.000 de dolari pentru că ați uitat să semnalați un cont străin cu un sold de 75.000 $? Sancțiunea curentă pentru faptul că nu raportați un cont al băncilor străine este de 100.000 $ sau 50% din valoarea contului, oricare dintre acestea este mai mare. Există proceduri de atenuare a deficiențelor non-intenționate ale deținătorilor de cont cu solduri sub anumite praguri, însă utilizarea acestor proceduri se face la discreția IRS.

Ceea ce face ca aceste amenzi să fie atât de puternice este simplitatea lor. Nu există nici un argument asupra venitului impozabil sau în cazul în care au venit banii. Dacă nu raportați, atunci sunteți supus amenzii, indiferent dacă ați moștenit banii de la vechea ta mătușă Edna. Tot ceea ce IRS trebuie să dovedească este că nu l-ai raportat.

3. A fi compatibil este ușor și gratuit

Cetățenii americani cu conturi bancare străine care depășesc 10.000 dolari trebuie să le raporteze până la data de 30 iunie a fiecărui an. Acest formular de raportare, FBAR, trebuie să fie depus pe site-ul web al Criminalității Financiare și a Rețelei de Executare. Nu există un impozit datorat și, în cea mai mare parte, tot ce trebuie să faceți este informațiile dvs. personale și informațiile dvs. bancare străine, cum ar fi soldul mediu, numărul contului, numele băncilor și adresele. De asemenea, mulți furnizori de software fiscali oferă acum soluții FBAR. Raportarea conturilor dvs. externe la FBAR ar trebui să fie un proces simplu care va dura aproximativ 10 minute pe cont străin. Au existat plângeri cu privire la problemele tehnice cu site-ul de raportare, însă aceste probleme ar trebui remediate în curând.

4. Așteptarea pentru a vă conforma vă va costa

Așteptarea până când IRS trimite o scrisoare va ajunge să vă costă mai mult timp și bani. Odată ce IRS evaluează sancțiunile, vă puteți aștepta la o bătălie lungă și costisitoare dacă alegeți să luptați. În cele mai multe cazuri, contribuabilul va trebui să angajeze un profesionist care să îl reprezinte, să-l prezinte pe FBAR-urile delincvente și să modifice declarațiile fiscale anterioare, dacă este necesar.

5. Se vor încheia probabil proceduri voluntare speciale

În prezent, IRS a stabilit programe pentru a ajuta persoanele care doresc să se conformeze. Cele două cele mai comune sunt cunoscute sub numele de Programul de informare voluntară offshore (OVDP) și Proceduri offshore optimizate.

Aceste două proceduri pot ajuta persoanele care doresc să se prezinte să evite sancțiunile. Decizia care este cea mai bună procedură pentru dvs. depinde de mai mulți factori și ar trebui discutată cu un profesionist în domeniul fiscal. Cea mai obișnuită opțiune pentru contribuabilii cu conturi străine care au solduri mici până la cele medii sunt procedurile offshore optimizate.

Înainte de 1 iulie 2014, procedurile simplificate de conformitate au fost disponibile numai pentru contribuabilii nerezidenți din SUA, care datorau mai puțin de 1.500 de impozite pentru fiecare dintre cei trei ani acoperiți. De asemenea, IRS a semnalat declarațiile modificate prezentate prin program ca fiind de mare risc și, de obicei, supuse examinării.

Cu toate acestea, în prezent, IRS a deschis procedurile simplificate pentru offshore tuturor contribuabililor din S.U.A., a eliminat limita de 1.500 $ și nu va mai semnaliza returnările modificate transmise prin procedură ca risc ridicat. Aceasta este o opțiune excelentă pentru contribuabilii din SUA care au neglijat să-și înregistreze FBAR-urile și doresc să devină conformi.

Dacă sunteți un contribuabil din SUA care a neglijat să vă raporteze conturile bancare din străinătate, acum este momentul să discutați despre opțiunile dvs. cu un profesionist în domeniul fiscal.