Definiția și exemplul privind impozitul pe capital

Ce este:

A impozitul pe câștigurile de capital a unei investiții

Cum funcționează (Exemplu):

Un câștig de capital reprezintă diferența dintre prețul de cumpărare (baza) și prețul de vânzare al unui activ. Formula pentru câștigul de capital este:

Prețul de vânzare - prețul de achiziție = Câștigul de capital

Rețineți că această formulă presupune că prețul de vânzare este mai mare decât prețul de cumpărare. Dacă un investitor vinde un activ mai mic decât cel pe care la plătit, aceasta se numește o pierdere de capital și nu se datorează niciun impozit.

Să presupunem că achiziționați 100 de acțiuni ale companiei XYZ pentru 1 dolar pe acțiune. După trei luni, prețul acțiunilor crește la 5 USD. Aceasta înseamnă că valoarea investiției a crescut de la $ 100 la $ 500, pentru un câștig de capital de 400 $.

Contribuabilii raportează câștiguri de capital pe IRS Schema D, dar aceste câștiguri sunt supuse diferitelor rate de impozitare, în funcție de dacă acestea sunt pe termen scurt sau pe termen lung (și, în unele cazuri, în funcție de tipul de activ)

În exemplul de mai sus, dacă ați vândut compania XYZ după un an, IRS va lua în considerare profitul dvs. de 400 $ câștig de capital pe termen lung la una dintre mai multe tarife reduse, forfetare. Cu toate acestea, dacă ați vândut acțiunile companiei XYZ după doar trei luni, IRS va lua în considerare profitul dvs. de 400 USD pe un câștig de capital pe termen scurt și un impozit de 400 USD la rata obișnuită a impozitului pe profit, care este în general mai mare decât impozitul pe termen lung al câștigurilor de capital

Unele vehicule de pensionare, cum ar fi 401 (k) s și IRA, permit investitorilor să cumpere și să vândă active în cadrul acestor vehicule fără a deveni supuse impozitului de câștiguri de capital

. Această amânare a impozitului acordă în mod efectiv investitorilor un echilibru mai mare pe care să le compenseze dobânda sau rentabilitatea, impozitul pe câștigurile de capital aplicând numai atunci când investitorul începe să facă retrageri.

Pierderile de capital ale unui investitor vor compensa uneori toate sau o parte din sau câștigurile de capital, reducând factura fiscală a investitorului. Cu toate acestea, există o limită pentru cât de mult poate compensa investitorul. Rețineți, de asemenea, că IRS nu tratează distribuțiile câștigurilor de capital realizate pe termen lung, cum ar fi cele ale unui fond mutual, ca câștiguri de capital. IRS le tratează ca dividende obișnuite. Caracteristică de investiții: [Cum să eviți un audit IRS]