Fortune 50 Stashing 800 miliarde dolari în profiturile offshore

88% din Fortune 50 utilizează taxe de taxe străine

La recentul summit G20, miniștrii de finanțe au discutat despre lacunele de închidere care permit companiilor multinaționale să stăpânească profiturile în paradisurile fiscale offshore, cum ar fi Insulele Cayman și Bermuda. În S.U.A., senatorul Carl Levin a introdus "Legea privind abuzul de taxe pentru oprirea taxei" pentru a interzice companiilor din S.U.A. să evite plata impozitelor pentru veniturile lor în larg.

Taxele Investmentmatome au efectuat un studiu al Fortune 50 pentru a constata că 88% sunt profituri de stingere în filialele străine. Dar cât de mult venituri fiscale sunt în joc?

Cele mai importante 20 de companii au câștigat 743 miliarde de dolari în profiturile offshore

Analiza noastră arată că cele 20 de companii de top reprezintă aproximativ 50% din totalul de 1,6 trilioane de dolari Fortune 500 în câștigurile offshore, câștigând colectiv 743 miliarde de dolari în totalul profiturilor. În timp ce fiecare companie și-a raportat profiturile offshore, doar șase au furnizat o estimare a datoriei lor privind impozitul pe venit din S.U.A. dacă au repatriat aceste profituri. Toate celelalte companii au raportat că furnizarea unei estimări nu ar fi "practică", așa că am presupus că rata netă de impozitare a acestora pentru câștigurile offshore ar fi rata de 35% din SUA minus cota de impozitare străină plătită. În combinație, primele 20 de companii ar fi datorate un impozit estimat de 119 miliarde de dolari pentru profiturile lor offshore.

Top 10 companii dețin 68% din profiturile offshore

1. General Electric

GE se află în fruntea listei Fortune 50 cu 108 miliarde de dolari în câștiguri din străinătate. Dacă ar aduce aceste câștiguri înapoi în S.U.A., ar plăti cel puțin 3 miliarde dolari în impozitele federale federale de venit. Această estimare este conservatoare, deoarece ratele efective de impozitare din S.U.A. asupra câștigurilor sale în străinătate sunt probabil mai mari; este posibil ca GE să nu plătească impozitele pe venitul străin asupra tuturor câștigurilor sale cumulate, în special dacă ar fi stocat vreunul din aceste profituri în paradisurile fiscale.

2. Microsoft

Microsoft ocupă locul 2^nd cu 76,4 miliarde dolari în câștigurile offshore și a plătit a treia rată de reducere de 9% a impozitului pe venit străin. Estimă că va datora 24 miliarde dolari IRS-ului pentru profiturile sale offshore.

3. Pfizer

Gigantul farmaceutic a câștigat 73 miliarde dolari în profituri offshore și, fără să plătească taxa de 16% plătită guvernelor străine, i-ar datora IRS aproximativ 14,1 miliarde de dolari. Pfizer remarcă faptul că beneficiază de impozite mai mici și stimulente de fabricație acordate filialelor sale din Puerto Rico, Irlanda și Singapore.

4. IBM

IBM a câștigat 12 miliarde de dolari, sau 57% din venitul său înainte de impozitare, din surse străine. A plătit taxe de 3 miliarde de dolari guvernelor străine, în medie cu o rată de impozitare de 25%. Compania a acumulat în jur de 44 miliarde dolari în profituri offshore și ar datora aproximativ 5 miliarde USD IRS dacă ar repatria acele câștiguri.

5. Exxon Mobil

Exxon a obținut majoritatea (86%) din venitul său total înainte de impozitare din surse străine. A câștigat 67 de miliarde de dolari în operațiuni de peste mări și a plătit 26 de miliarde de dolari impozite guvernelor străine, practic o rată de impozitare de 38%. Deoarece a plătit o rată mai mare de impozitare guvernelor străine decât rata standard din S.U.A. de 35%, am presupus că ar folosi creditele fiscale străine pentru a reduce factura de impozit pe venit din S.U.A. într-o sumă neglijabilă.

6. Citigroup

Citigroup avea 6 ani^lea cel mai mare nivel al câștigurilor din offshore la 42,6 miliarde de dolari. În mod surprinzător, chiar și cu aceste profituri și cu veniturile totale înainte de impozitare de 7,9 miliarde de dolari, nu a plătit practic niciun fel de impozite. În schimb, a amânat 5 miliarde dolari în impozite din S.U.A. și a redus rata reală a impozitului la 0,3% din cauza plăților de decontare și a investițiilor avantajate din impozite.

7. Procter & Gamble

P & G a câștigat 42 de miliarde de dolari în profituri offshore și a plătit 24% din impozitul pe venit guvernelor străine. Estimăm că ar plăti IRS cel puțin 4,4 miliarde de dolari în cazul în care ar repatria câștigurile sale offshore.

8. Johnson & Johnson

Cel de-al doilea gigant farmaceutic din lista noastră de top, Johnson și Johnson, a reușit să își radieze aproximativ 4% din rata de 35% a impozitului din SUA datorită operațiunilor din Puerto Rico și Irlanda. Compania a acumulat 41,6 miliarde de dolari în profituri offshore și a plătit 14% din impozite guvernelor străine. Estimăm că ar fi datorat cel puțin 8,7 miliarde de dolari IRS pentru profiturile sale offshore.

9. Apple

Apple a avut cea mai scăzută rată a impozitului străin efectiv de 3% din toate companiile din Fortune 50 și datorită veniturilor din străinătate în valoare de 5,9 miliarde de dolari, a reușit să-și reducă datoria fiscală din SUA cu 28%. Apple a acumulat peste 40 de miliarde de dolari în câștiguri offshore și a estimat că va datora 13,8 miliarde de dolari în impozite. În prezent, aceasta este în curs de investigare de către subcomisia permanentă a Senatului pentru investigații pentru strategiile sale fiscale care implică filialele sale în Irlanda.

10. Hewlett Packard

HP a cumulat 33,4 miliarde de dolari în profiturile offshore și operează filiale în "jurisdicții cu rate de impozitare favorabile" cum ar fi Singapore, Olanda, China, Irlanda și Puerto Rico. În raportul său anual, notează că "ca rezultat al unor investiții de capital pe care HP le-a asumat, veniturile din producție și servicii din anumite țări sunt supuse unor cote reduse și, în unele cazuri, scutite total de impozite, până în 2024" estimează că ar plăti IRS cel puțin 7.3 miliarde de dolari în cazul în care ar repatria profiturile sale offshore.

11. Alte companii notabile

Bank of America a obținut venituri din impozitare înainte de impozitare de 3,1 miliarde de dolari, dar a primit, de fapt,credit fiscal de 1,1 miliarde dolari pentru 2012, toate în timp ce acumularea de 17,2 miliarde dolari în câștigurile offshore. Acesta a primit un credit fiscal datorită impozitelor ridicate ale impozitului pe venit străin, scutirilor de impozit pe anumite clase de venituri și utilizării grele a creditelor pentru locuințe cu venituri reduse.

Berkshire Hathaway de la Warren Buffett a acumulat 7,9 miliarde de dolari în profiturile offshore, însă ia act de faptul că orice datorie fiscală din SUA asupra acestor câștiguri ar fi "imaterială" datorită creditelor fiscale generate de impozitele pe venit plătite guvernelor străine.

Metodologie

Informațiile individuale despre companie au fost obținute din fișierul 10-K din 2012. Cotele negative efective de impozitare plătite către S.U.A. reflectă creditele fiscale. Companiile care nu beneficiază de impozit pe veniturile din străinătate pentru profiturile offshore au plătit o rată a impozitului străin peste 35%.