Rata impozitului pe dividende 2017: aflați ce veți datora

+ Uitați-vă rapid la ratele de impozitare a dividendului din 2017

Dacă sunteți în acest grup de impozitare …	… plătiți această rată pe dividende calificate …	… dar plătiți această rată la dividende necalificate.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Dividendele nu sunt bani liberi - sunt, de obicei, venituri impozabile. Dar cum și când dețineți o investiție care le plătește poate schimba în mod drastic factura fiscală, aceste dividende se ridică.

Există multe excepții și scenarii neobișnuite cu norme speciale - a se vedea publicația IRS Publication 550 pentru detalii - dar aici este în general modul în care funcționează impozitele pe dividende.

Calificate vs. dividende necalificate

Un dividend este o parte din profiturile unei companii care este distribuită acționarilor. În scopuri fiscale, există două tipuri de dividende: calificate și necalificate. Dividendele necalificate sunt numite uneori dividende obișnuite.

Pentru ca un dividend să fie calificat, acesta trebuie plătit mai întâi de o societate din S.U.A. sau o entitate străină calificată. Pentru mulți investitori - fie ei în acțiuni, fonduri mutuale sau ETF - acest lucru este ușor de satisfăcut.

În al doilea rând, trebuie să fie un dividend în ochii IRS. Unele lucruri nu se consideră ca dividende, în ciuda a ceea ce ar putea fi numite, inclusiv:

• Primele pe care o companie de asigurari le da inapoi
• Distribuțiile anuale acordate uniunilor de credit membrilor
• "Dividende" de la cooperative sau organizații scutite de taxe

De asemenea, dividendele nu sunt sinonime cu câștigurile de capital.

În al treilea rând și în cele din urmă, dividendele se consideră, de obicei, calificate numai dacă ați deținut garanția de bază pentru suficient timp. Definiția "suficient" devine puțin complicată, dar, de regulă, dacă dețineți garanția pentru mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care a început cu 60 de zile înainte de data ex-dividend - adică ziua când trebuie dețineți acțiunile pentru a primi dividendul - dividendul este calificat. (Stocul preferat are reguli speciale, apropo.)

Iată un exemplu. Dacă acțiunile dvs. Ford au plătit un dividend la 1 septembrie și data ex-dividendului a fost 20 iulie, va trebui să vă dețineți acțiunile pentru cel puțin 61 de zile între 21 mai și 19 septembrie. Și când numărați zilele, includeți în ziua în care ați vândut acțiunile, dar nu în ziua în care le-ați cumpărat.

Dacă nu dețineți acțiunile suficient de mult, IRS le poate considera necalificat și veți plăti impozit la o rată mai mare, necalificată.

Rata impozitului pe dividende pentru anul 2017

Rata de impozitare a dividendelor calificate este de obicei mai mică decât cea pentru dividendele necalificate: este 0%, 15% sau 20%, în funcție de nivelul dvs. de impozitare. Rata de impozitare a dividendelor necalificate este aceeași cu cea a impozitului dvs. regulat pentru impozitul pe venit. (În ce categorie de impozitare sunt eu?)

În ambele cazuri, persoanele în paranteze mai mari plătesc mai mult impozit pe dividendele lor.

Dacă sunteți în acest grup de impozitare …	… plătiți această rată pe dividende calificate …	… dar plătiți această rată la dividende necalificate.
10%	0%	10%
15%	0%	15%
25%	15%	25%
28%	15%	28%
33%	15%	33%
35%	15%	35%
39.6%	20%	39.6%

Cum să plătiți impozitele pe dividende

După sfârșitul anului, veți primi un formular 1099-DIV - sau, uneori, un program K-1 - de la brokerul dvs. sau de la orice entitate care v-a trimis cel puțin 10 dolari în dividende și alte distribuții. Codul 1099-DIV indică ce ați fost plătit și dacă dividendele au fost calificate sau necalificate. Utilizați aceste informații pentru a vă completa declarația fiscală. S-ar putea să trebuiască să completați un program B dacă ați primit mai mult de 1.500 $ în dividende pentru anul respectiv.

Chiar dacă nu ați primit dividende în numerar - să presupunem că ați reinvestit automat dvs. pentru a cumpăra mai multe acțiuni din acțiunile subiacente, cum ar fi un plan de reinvestire a dividendelor (DRIP) - trebuie să raportați. De asemenea, trebuie să raportați dividende din investițiile pe care le-ați vândut în cursul anului.

Cum să vă controlați factura privind impozitul pe dividende

Persoanele spun ca cateva manevre pot ajuta.

Urmăriți calendarul

Ați putea economisi bani pe impozite, ținând investițiile dvs. pentru minimul de 61 de zile, spune Terry Deever, un contabil public autorizat și planificator financiar certificat în Camarillo, California. Asigurați-vă că acest lucru se aliniază cu alte obiective de investiții.

Așezați banii la o parte

Angajatorul dvs. reține impozitele din salariul dvs. și le trimite la IRS în numele dvs. - dar de obicei nimeni nu face același lucru cu dividendele.

"Dacă acestea sunt destul de semnificative și nu există alte surse de reținere, atunci impozitele estimate vor trebui plătite și acestea sunt plătite trimestrial. Prestatorul de taxe vă poate ajuta să stabiliți cât de mult este, dar este ceva de luat în considerare dacă primiți dividende mari ", avertizează Deever.

Mențineți investițiile cu plata dividendelor într-un cont de pensionare

Asta ar putea adăposti dividendele de la impozite sau să amâne impozitele asupra acestora, spune Ken Corlett, planificator financiar certificat la WorthPointe din San Diego.

"Dacă generezi venituri atât de mari încât îți afectezi cotidienele fiscale, atunci vrei să faci niște planificări", spune el.

Gândește-te înainte, totuși. Ai nevoie de venit acum? De asemenea, tipul de cont de pensionare contează. Atunci când, în cele din urmă, retrageți bani de la un IRA tradițional, de exemplu, acesta poate fi impozitat la rata obișnuită a impozitului pe profit, mai degrabă decât la acele rate de dividende mai reduse. Dacă vă calificați pentru un Roth IRA, nu veți primi o reducere fiscală pentru contribuție, dar eventualele retrageri - după vârsta de 59 ½ - pot fi scutite de taxe.Acesta este doar unul dintre multe lucruri pe care ar trebui să le luați în considerare atunci când decideți între un IRA tradițional sau Roth. (Nu știți ce este diferența dintre Roth și IRA tradiționale? Explicăm aici.)