Planificarea financiară după DOMA

De Karl Schwartz, CFP

Aflați mai multe despre Karl pe "Ask a Advisor" de la Investmentmatome

Planurile de planificare financiară pentru cuplurile de același sex s-au schimbat dramatic cu recenta hotărâre a Curții Supreme privind Legea privind apărarea căsătoriei ("DOMA"). Această hotărâre face uz de dispozițiile DOMA, care anterior împiedică cuplurile căsătorite între persoane de același sex să primească beneficii federale de căsătorie.

Persoanele aflate într-o căsătorie între persoane de același sex au acum posibilitatea de a profita de mai multe beneficii federale pe care le-au refuzat anterior. Unele dintre beneficiile mai importante includ: beneficiile conjugale pentru securitatea socială, deducerea concediului și portabilitatea pentru impozitul pe proprietate și un proces simplificat de returnare a impozitului pe venit.

Securitate Socială

Concediile sociale pentru asigurările sociale ar putea avea un impact semnificativ asupra veniturilor de pensionare ale unui cuplu. Într-un exemplu simplu, dacă un soț primește 20.000 de dolari pe an în beneficii, celălalt ar putea acum să depună dosarul pe baza înregistrării veniturilor celuilalt soț și să primească până la 10.000 de dolari pe an.

Impozitele pe proprietate

Concedierea și portabilitatea concediului de la plata scutirii de impozit pe proprietate permite unui soț să-și transfere bunurile soțului supraviețuitor fără a impune niciun impozit pe bunuri. În plus, portabilitatea poate permite soțului supraviețuitor să utilizeze orice parte a sumei de excludere nefolosită a soțului decedat la trecerea acestuia. Reducerea deductibilității și transferabilitatea impozitului pe profit poate avea cel mai mare impact financiar, dar se va aplica probabil cuplurilor bogate cu proprietăți mai mari de 10 milioane USD.

Taxe pe venit

Cuplurile căsătorite de același sex vor putea acum să-și simplifice viața fiscală datorită capacității lor de a depune o declarație fiscală comună atât la nivel federal, cât și la nivel de stat (în funcție, desigur, de legile din statele aplicabile). De asemenea, aceștia pot profita de regulile retroactive de tratament fiscal, care permit cuplurilor care au depus inițial returnările lor ca fiind altceva decât "înregistrarea împreună a căsătoriei" pentru a modifica anumite returnări anterioare și a depune împreună cu soțul / soția, dacă acest lucru este justificat.

Un domeniu în care cuplurile de același sex vor trebui să abordeze cu prudență sunt legile statului aplicabile. Deoarece căsătoria între persoane de același sex este legală numai în anumite state, există șansa ca beneficiile federale să poată fi compromise dacă cuplul își stabilește reședința într-un stat care nu recunoaște căsătoria între persoane de același sex, chiar dacă acestea s-au căsătorit într-un stat care permite același căsătorie.

Hotărârea Curții Supreme privind constituționalitatea DOMA poate provoca unul dintre cele mai mari efecte asupra primirii de beneficii federale pentru persoanele din această țară. Aceste beneficii federale nou disponibile vor îmbunătăți probabil perspectivele financiare ale multor cupluri căsătorite între persoane de același sex, însă aceste cupluri trebuie să treacă cu atenție la planificarea financiară și fiscală. Folosind abilitățile, un certificat financiar Planner ™ poate ajuta cuplurile să beneficieze de beneficiile federale și de stat.

Exemplele sunt de natură ipotetică și sunt doar în scop ilustrativ. Hewins Financial Advisors, LLC ("Hewins") este un consilier de investiții înregistrat la Comisia pentru valori mobiliare și de burse în conformitate cu Actul consilierilor de investiții din 1940. Opiniile exprimate de autor sunt doar autorul și nu reprezintă neapărat punctele de vedere ale lui Hewins sau ale lui afiliate. Informațiile conținute în orice resursă terță parte citată aici, incluzând, dar fără a se limita la alte bloguri, site-uri web sau articole, nu sunt deținute sau controlate de Hewins, iar Hewins nu garantează exactitatea sau fiabilitatea oricăror informații care pot fi găsite în astfel de resurse. Legăturile către orice resursă terță parte sunt furnizate ca o curtoazie numai pentru referință și nu sunt intenționate să fie, și nu acționează ca o aprobare a Hewins de către o terță parte sau a vreunui conținut sau utilizarea conținutului său. Informațiile standard furnizate în acest articol sunt doar pentru scopuri educaționale generale și nu ar trebui să fie interpretate sau utilizate ca substitut pentru consultanță financiară, de investiții sau de altă natură profesională. Dacă aveți întrebări cu privire la situația dvs. financiară, consultați planificatorul dvs. financiar, consilierul de investiții, avocatul sau alt profesionist. Hewins este un afiliat mândru al Wipfli LLP. O copie a actualei versiuni ADA a lui Hewins, partea 2A, care discută serviciile și taxele de consultanță și de planificare financiară ale Hewins, este disponibilă pentru revizuire la cerere sau la adresa www.adviserinfo.sec.gov.