Contribuțiile non-deductibile ale IRA ar putea să vă impoziteze de două ori

De J.R. Robinson

Aflați mai multe despre site-ul nostru pe site-ul nostru Rugați un consultant

Dacă nu sunteți eligibil pentru a face contribuții fiscale deductibile la un IRA tradițional și faceți prea mulți bani pentru a contribui la o Roth IRA, aveți o altă opțiune: să faceți contribuții nedeductibile (adică după impozitare) IRA. Se pare că este o decizie inteligentă: De ce să nu profiți de oferta guvernului de a lăsa contribuțiile dvs. să crească impozitul amânat până la retragerea de mai mulți ani în viitor? Problema este că ai putea să plătești impozite de două ori pe unii dintre banii pe care îi contribuieți - mai ales dacă neglijezi să depui o formă fiscală pe care nici măcar nu o cunoști.

Cu toate IRA-urile tradiționale, puteți începe să faceți retrageri sau distribuții la vârsta de 59½ ani - și odată ce ajungeți la 70½, sunteți obligat să distribuiți distribuțiile dacă nu le-ați început încă (a se vedea Publicația IRS 590). Custodele dvs. IRA (banca, brokerajul sau altă instituție în care aveți contul) raportează suma integrală a distribuției către IRS utilizând formularul 1099-R.

Teoretic, vei datora impozitul federal pe venit numai pe porțiunea de distribuție care poate fi atribuită creșterii amânate a impozitului, în timp ce partea imputabilă contribuțiilor după impozitare nu ar fi impozitată.

In practica, pentru mulți care au făcut contribuții non-deductibile IRA, recompensa dvs. pentru economisire este un coșmar de raportare fiscală atunci când distribuțiile încep.

O surpriză obișnuită și neplăcută pe care o întâmpină asupra unor proprietari care nu sunt deductibili de la IRA este că custodele IRA nu țin automat evidența contribuțiilor dvs. după impozitare. Trebuie să raportați aceste contribuții către IRS-ul dvs. folosind formularul 8606, pe care îl depuneți cu declarația dvs. fiscală pentru fiecare an în care ați făcut contribuții nedeductibile. Problema este că mulți contribuabili - în special cei care își pregătesc propriile returnări - nu cunosc această formă. Fără această formă, IRS nu are nicio evidență a contribuțiilor după impozitare pe care le-ați făcut și sarcina este asupra ta să dovedești că le-ai făcut.

Chiar și pentru cei care au fost suficient de pricepuți pentru a depune formularul 8606 și care au menținut o evidență meticuloasă a contribuțiilor după impozitare, scutirea de contribuțiile dvs. după impozitare nu este la fel de simplă pe cât credeți.

Mulți investitori cred în mod eronat că, atâta timp cât ei și-au menținut IRA-urile nedeductibile separate de IRA-urile lor înainte de impozitare, banii pe care ei i-au retras din IRA-urile lor nedeductibile vor fi impozitați în funcție de raportul contribuțiilor la valoarea contului. De exemplu, în cazul în care au făcut 25.000 de dolari în contribuții după impozitare într-un cont în valoare de 100.000 de dolari, aceștia presupun că doar trei sferturi din distribuțiile lor din acel cont ar fi impozabile.

În realitate, cu toate acestea, IRS vă cere să luați în considerare contribuțiile după impozitare în legătură cu total valoarea toate IRA-urile pe care le deții. Pentru investitorii cu participații considerabile la IRA, acest lucru înseamnă adesea că doar un procent foarte mic al distribuțiilor dintr-o IRA nedeductibilă poate fi scutit de impozitare.

Ca acest punct, unii investitori pot spune: "Aha! Am o soluție! De ce să nu convertiți întreaga valoare a contribuțiilor nedeductibile la un Roth IRA? "Știri proaste, prietenii mei - Unchiul Sam este cu un pas înainte. Deși este cu siguranță permisă conversia contribuțiilor IRA după impozitare la un IRA Roth, suma de conversie este încă impozabilă proporțional cu suma de total combinate exploatații IRA.

De exemplu, spuneți că un titular al IRA a făcut în anii 1990 cinci ani de contribuții IRA anuale nedeductibile de 2.000 de dolari (valoarea totală de 10.000 de dolari) și valoarea totală a tuturor IRA-urilor sale (inclusiv IRRA-uri cu rollover, SEP-uri și SIM-uri IRA, este acum 500.000 de dolari. Dacă el alege să convertească 10.000 $ la un Roth IRA, numai 2% (10.000 $ / 500.000 $) din suma de conversie sau 200 $ vor fi scutite de impozitare.

În concluzie, în timp ce conceptul de a face contribuții non-deductibile ale IRA poate fi solid, pilula amară pentru mulți contribuabili poate fi dubla impunere a banilor pe care ei le-au contribuit. S-ar putea să dureze decenii pentru a obține banii după impozitare returnați, iar șansele beneficiarilor care pot moșteni în cele din urmă IRA reziduală, evitând impozitarea contribuțiilor inițiale, sunt subțiri.

Imagine prin iStock.