Protejați activele IRA moștenite de la creditori cu încredere
Credite pentru afaceri fara gaj de la Prime Capital
Cuprins:
De Rachel Podnos, JD, CFP
Aflați mai multe despre Rachel pe adresa Ask a Advisor de la Investmentmatome
Având în vedere că îmbătrânirea copiilor în vârstă se pregătește să-și lase averea la următoarea generație, ei vor dori să se uite atent la modul în care anumite bunuri vor fi tratate o dată transferate moștenitorilor lor.
În multe cazuri, o mare parte a activelor transferate va fi sub forma conturilor IRA, care vor deveni apoi IRA moștenite. Din nefericire, pentru copiii cu boomers, aceste active de pensionare moștenite nu vor avea aceleași avantaje de protecție a activelor pe care părinții lor le-au bucurat.
Nu sunt active de pensionare
Curtea Supremă a decis în 2014 în cauza Clark v. Rameker că mostenitorii IRA nu sunt active de pensii și nu ar trebui să fie tratate ca atare de către creditori.
Decizia are implicații de anvergură pentru cei care sunt lăsați IRA. Aceasta înseamnă că normele speciale care se aplică pentru activele de pensii - protejându-le de creditori - nu acoperă IRA moștenite. În majoritatea statelor, de exemplu, activele IRA moștenite vor fi complet deschise creditorilor în caz de faliment, divorț și altfel.
Povestiri similare
Acesta este un aspect important pentru oricine se așteaptă să cedeze sau să moștenească o IRA. Soții care au moștenit IRA-urile în mod direct pot rula IRA moștenit în propriile IRA-uri. Activele gestionate în acest mod beneficiază de aceeași protecție a creditorilor și de un tratament fiscal ca activele tradiționale ale IRA. Dar acest lucru nu este valabil pentru alți moștenitori.
Opțiuni alternative
Din fericire, există încă opțiuni pentru a proteja averii IRA moștenite de la creditori în cazul moștenitorilor non-soț, cum ar fi numirea unui trust ca beneficiar. Există două tipuri de trusturi care pot fi utilizate:
1. Trusturi de conduită
Cu această opțiune, se creează un trust cu un mandatar care nu este beneficiarul. Încrederea în sine este numită beneficiarul fondurilor IRA. Și un individ - un moștenitor - este, la rândul său, numit beneficiarul încredere.
Atunci când titularul de cont moare și IRA devine o IRA moștenită, ea se află în interiorul trustului, iar mandatarul începe să distribuie beneficiarului în fiecare an distribuțiile minime necesare - care pot fi calculate pe baza speranței de viață a beneficiarului - la beneficiar. Deoarece fondurile sunt distribuite imediat beneficiarului, ele sunt impozitate la rata de impozitare a beneficiarului.
Cu această opțiune, activele sunt protejate de creditori, deoarece nu sunt deținute în mod legal de către beneficiar, ci mai degrabă de încredere. Distribuțiile pot fi disponibile creditorilor beneficiarului, dar cea mai mare parte a activelor IRA sunt protejate.
Atunci când există mai mulți beneficiari, de obicei fiecare are o încredere individuală. Crearea unui trust de conduită ar putea fi, de asemenea, o opțiune bună pentru beneficiarii de cheltuieli, deoarece există un anumit control asupra distribuției de active. Cu toate acestea, mandatarul poate distribui și mai mult decât suma minimă de distribuție necesară în cazul în care alege.
2. Trusturi de acumulare
Ca și în cazul unui trust de conduită, se creează un trust de acumulare cu un mandatar și un beneficiar separat. Dar, spre deosebire de încrederea în conduită, administratorul nu are obligația de a distribui beneficiarilor beneficiile minime necesare. Astfel, încrederea poate acumula fonduri. Fondurile acumulate rămân în încredere și pot fi distribuite la discreția mandatarului. Dar rețineți că, dacă câștigurile depășesc 12.150 $ într-un an, încrederea este impozitată la cea mai mare rată a impozitului.
Aceasta poate fi o opțiune deosebit de atractivă în cazul în care beneficiarul este nesigur (probabil că va cheltui toți banii sau îl va cheltui iresponsabil) sau cu un risc ridicat de a fi acționat în justiție, deoarece mandatarul poate decide să nu distribuie fonduri beneficiarului. În acest fel, încrederea îi protejează pe beneficiar de ea însăși și protejează activele de creditori. În mod similar, în cazul în care beneficiarul are o hotărâre pronunțată împotriva sa pentru daune, bunurile în trust nu pot fi luate de către reclamant pentru a satisface hotărârea.
Obține ajutor
Ambele trusturi sunt de obicei folosite strict pentru a controla sau a păstra banii moșteniți, deci alte contribuții nu sunt în general făcute. Dar ar trebui de asemenea remarcat faptul că beneficiarii nu pot contribui la o IRA moștenită, indiferent dacă este sau nu este încredințată.
Aranjarea acestor trusturi este un proces complex (cu atât mai mult în cazul mai multor beneficiari). Veți dori cu siguranță să lucrați cu un avocat de planificare imobiliară pentru a vă asigura că este făcut în mod corespunzător și că încrederea dvs. îndeplinește cerințele necesare. Acestea fiind spuse, aceste opțiuni ar trebui să fie luate în considerare serios de oricine intenționează să lase un IRA semnificativ pentru un moștenitor.
Rachel Podnos este un planificator financiar cu plată numai cu Wealth Care LLC. Pentru mai multe informații, vizitați www.wealthcarellc.com.
Imagine prin iStock.
