Definiția și exemplul impozitului pe moștenire

Ce este:

O taxă de moștenire , denumită și o taxă pe proprietate, toate sau o parte dintr-o moștenire moștenită. Asigurările de viață, pensiile, bunurile imobile, mașinile, bunurile și datoriile fac parte din proprietatea. "Taxa pe moarte" este, în general, un termen peiorativ pentru acest concept. Cum funcționează (exemplu):

Ratele impozitului pe succesiune variază și doar partea din valoarea imobiliară care depășește un anumit prag este impozitată la rate 50%. Aceste "praguri" se schimbă adesea anual. Multe state obișnuiau să primească o parte din impozitele pe bunuri recuperate de guvernul federal, însă acum multe state își impozitează impozitele pe propriile proprietăți. Fiecare stat stabilește propriile impozite pe proprietate și excluderi.

Impozitele pe succesiuni se aplică, de obicei, bunurilor moștenite de moștenitori, dar de obicei nu se aplică bunurilor moștenite de soți. Datoria impozitului asupra întreprinderilor mici și a fermelor lăsate moștenitorilor se confruntă, de asemenea, cu un tratament impozabil pentru proprietăți imobiliare.

Step-up-uri, care se referă la o creștere a prețului la care a fost achiziționată o investiție, reduc facturile fiscale deoarece IRS pretinde în mod esențial costul inițial a unui activ este valoarea de piață atunci când moșteniți activele. Astfel, moștenitorii pot vinde imediat aceste investiții și ar putea plăti impozit pe venit mic sau deloc.

De ce este important:

Impozitele pe succesiuni nu sunt aceleași cu taxele de probă, care pot costa și mii de dolari. Stabilirea unui imobil poate implica, de asemenea, taxe de executare, taxe de judecată, taxe de înregistrare și taxe de avocat. În multe cazuri, impozitele și taxele de moștenire trebuie să fie plătite pe măsură ce bunul este probat, ceea ce înseamnă că moștenitorii vor trebui să vină cu banii imediat după moartea unei persoane. În multe cazuri, moștenitorii trebuie fie să vândă bunurile pe care le-au moștenit doar pentru a plăti impozitele și taxele, fie trebuie să împrumute bani pentru a face acest lucru. O parte a planificării imobiliare, prin urmare, se pregătește pentru impozitele datorate după moartea cuiva, iar în cazul în care cineva trăiește poate avea un impact semnificativ asupra cuantumului impozitului pe care îl plătesc moștenitorii săi.

Mulți oameni încearcă să reducă dimensiunea în timp ce ei încă mai trăiesc, oferindu-i porțiuni din averea lor. Acest lucru se poate face fără a determina impozitele pe bunuri atâta timp cât cadouri sunt sub limita scutirii de la plata impozitului pe profit. Stabilirea unui trust reduce adesea impozitele pe bunuri, deoarece permite unei persoane să transfere titlul legal al proprietății sale unei alte persoane în timp ce el sau ea încă mai trăiește. De asemenea, oferă mandatarului (persoana care acționează în numele persoanei decedate, numită uneori decedat) autoritatea de a distribui imediat bunurile către beneficiari pe baza termenilor de încredere. Nu este implicată nici o instanță, deci nu există taxe de probate și nici o înregistrare publică a valorii proprietății. Mulți consilieri financiari îi îndeamnă pe clienți să aibă încredere, în special cei care locuiesc în state în care taxele de probate sunt deosebit de ridicate sau dacă clientul deține o locuință sau o proprietate imobiliară. Trusturile nu sunt pentru toată lumea, însă este important să căutați sfaturi financiare adecvate.