Reguli noi, IRS vechi - Ce să amintesc acest sezon de depunere fiscală

De Richard M. Rosso

Aflați mai multe despre Richard pe site-ul nostru Întrebați un consilier

Actul de Ajutor al contribuabililor americani din 2012 (ATRA) a creat provocări de planificare pentru persoanele care câștigă 200.000 $ sau mai mult.

Va trebui să navigați în minele financiare de teren atunci când vine vorba de strategiile de economisire a impozitelor. În funcție de câștigurile dvs., ar putea fi supuse unor noi impozite Medicare asupra salariilor și a veniturilor nete din investiții, împreună cu cote mai mari de impozitare pentru veniturile obișnuite, dividende și câștiguri de capital. Eliminarea potențială a deducerilor detaliate reprezintă un alt obstacol fiscal pentru a face față acum.

Singurii care câștigă mai mult de 400.000 de dolari și cuplurile căsătorite depunând împreună, care câștigă mai mult de 450.000 de dolari, vor fi lovite cel mai greu deoarece se confruntă cu o rată marginală de impozitare de 39,6%, de la 35% în 2012. În plus, surtax pe venituri încasate de peste 250.000 de dolari, în cazul în care sunt căsătoriți depuneri în comun, 200.000 de dolari pentru dosare unice.

O altă lovitură pentru acest grup este creșterea ratelor de câștig de capital pe termen lung și a cotelor de impozitare a dividendelor de la 15% la 20%. În plus, o taxă Medicare de 3,8% din venitul net din investiții are potențialul de a aduce ratele la 23,8% - o creștere totală de 59% față de anul 2012.

De asemenea, a fost returnată eliminarea treptată a deducerilor detaliate. Numit "Limitarea peșterilor", reducerea deducerilor detaliate detaliate cu un prag mai mic de 3% din excedent peste anumite praguri AGI sau 80% din cuantumul deducerilor detaliate admisibile pentru anul fiscal. Cei care au venituri brute ajustate de 250.000 $ (individual) sau 300.000 $ (cupluri căsătoriți) vor declanșa reducerea. Formula este complicată și trebuie discutată cu un consultant fiscal calificat.

Aparent, cei care fac 400.000 $ sau mai mult vor face cel mai mult rău de ATRA.

Planificarea financiară este complicată pentru cei care fac între 200.000 și 450.000 de dolari, deoarece o serie de evenimente de venituri pot declanșa suprataxele de investiții, precum și eliminarea treptată a deducerilor detaliate. Unul ar trebui să lucreze împreună cu un planificator financiar informat și cu un consultant fiscal pentru a crea o strategie care să atenueze sau să amâne declanșatorii.

Iată câteva idei de economisire a taxelor care vă pot ajuta în 2014 (și mai departe).

1). Plasamentul investițional orientat este mai important decât oricând. Mai ales pentru cei din categoria cea mai mare de impozitare marginală, care va avea o musculare mai mare asupra dividendelor, veniturilor din investiții și câștigurilor de capital.

Investițiile obișnuite care generează venituri, cum ar fi obligațiunile impozabile, trusturile de investiții imobiliare și stocurile de dividende cu randament ridicat, ar trebui să fie deținute în conturile amânate din impozite, cum ar fi IRA și conturile de pensii ale societăților. Pentru cei care câștigă mai puțin de 400.000 de dolari, dividendele vor rămâne la o rată de impozitare de 15%, cu toate acestea, cei cu venituri brute ajustate de peste 200.000 $ (250.000 $).

Fondurile mutuale trebuie examinate pentru eficiența fiscală pentru a determina plasarea optimă (conturi impozabile versus impozite amânate). Partenerul dvs. financiar ar trebui să vă poată ajuta să examinați alegerile de fonduri pentru returnări ajustate din punct de vedere al impozitelor și expuneri potențiale de câștiguri de capital. Fondurile mutuale cu eficiență fiscală mai puțin favorabilă ar trebui achiziționate și păstrate în conturi protejate de taxe, dacă este posibil.

Obligațiunile municipale și parteneriatele de tip master se mențin atractive în conturile impozabile. Fondurile tranzacționate la bursă, care sunt mai puțin costisitoare și, în general, mai eficiente din punct de vedere fiscal decât fondurile mutuale, ar fi preferabile în conturile de brokeraj impozabile.

2). Anuitățile și asigurarea de viață permanentă trebuie luate în considerare.În general, anuitățile permit amânarea impozitului pe veniturile din investiții și / sau dividende și câștigurile de capital, ceea ce poate fi benefic pentru persoanele cu venituri mari care doresc opțiuni de economisire favorabile odată ce contribuțiile la planul de pensii al companiei au fost maximizate.

Numerar sau asigurare de viață permanentă poate fi o considerație mai mare, deoarece o cantitate semnificativă de avere poate fi acumulată și protejată de impozitare. Pentru cei care au nevoie de asigurare, ATRA a făcut o asigurare de viață întreagă o opțiune mai atractivă pentru persoanele din paranteze fiscale mari marginale în comparație cu acoperirea pe termen.

3). Începeți sau creșteți contribuțiile planului de pensii. Dacă sunteți angajat pe cont propriu și nu aveți un plan de pensionare, luați în considerare un SEP-IRA pe care eu îl numesc "IRA cu mușchi". Pentru 2013, un angajator (dumneavoastră) poate contribui la salariatul dumneavoastră (din nou) de 25% din indemnizația brută a unui angajat (20% din venitul dvs. net realizat din activități independente) sau 51.000 $. Puteți contribui la termenul de depunere a taxelor IRS din 15 aprilie 2014.

Contribuțiile SEP pentru persoanele care desfășoară activități independente sunt deduceri "deasupra liniei". Acestea sunt deduse din venitul brut pentru a ajunge la venitul brut ajustat și nu trebuie să fie detaliate. Deci, acestea sunt eficiente pentru minimizarea muscării impozitelor marginale mai mari și, eventual, a supratensiunii de 3,8%.

Pentru un impact maxim, luați în considerare un plan de beneficii determinate sau un solo 401 (k) dacă sunteți proprietar al unei întreprinderi cu fluxuri de trezorerie stabile (pentru a menține finanțarea anuală) sau un proprietar unic cu venituri ridicate. Planurile de beneficii definite sunt puternice; persoanele cu venituri mari care lucrează pe cont propriu pot să le finanțeze cu șase cifre anual (peste 200.000 de dolari).

Dacă sunteți angajat, așteptați să vă măriți contribuțiile în planul de pensionare de 401k sau al companiei. Pentru 2014, limita dvs. anuală de finanțare este de 17.500 USD.Persoanele cu vârste de peste 50 de ani pot să-și plătească o contribuție suplimentară de 5500 USD. Contribuțiile sunt considerate deducții "deasupra liniei".

4). Opțiune simplificată pentru deducerea biroului de acasă acum disponibilă. Reducerea biroului de acasă a fost o provocare pentru a afla. Versiunea standard se bazează pe calcularea cheltuielilor proporționate, inclusiv a dobânzii ipotecare alocate porțiunii casei dvs. utilizată ca deducere la biroul de acasă.

Noua opțiune simplificată oferită de IRS (începută în 2013) poate reduce dramatic înregistrarea înregistrărilor. Limitează deducerile la 1.500 de dolari, cu toate acestea, calculul este mult simplificat: se bazează pe 5 dolari pe metru pătrat de acasă utilizat pentru afaceri, până la 300 de metri pătrați.

Amintiți-vă - trebuie să utilizați în mod regulat o parte a casei dvs. exclusiv pentru afaceri și trebuie să arătați că folosiți casa ca loc de muncă principal. A se vedea publicația IRS 587 pentru detalii.

5). Reducerea pierderilor fiscale poate fi eficientă. Dacă sunteți supus impozitului Medicare de 3,8%, care este aplicat venitului net mai mic al investițiilor nete sau venitului brut modificat modificat de peste 200.000 $ (fișiere unice) sau 250.000 $ (înregistrarea căsătoriei în comun), recoltarea pierderilor fiscale merită efortul. Vânzarea pierderilor de capital pentru compensarea câștigurilor de capital ar trebui să fie examinată pe tot parcursul anului pentru a minimaliza factura fiscală.

6). Luați în considerare un proces "de chirurgie" Roth de conversie. Dacă sunteți în prezent în limita de impozitare marginală de 25% și așteptați să fie la 28-39,6% ratele de impozitare marginale în viitor, merită să formulați un program în care o sumă specifică de dolari este convertită dintr-un IRA tradițional într-o conversie IRA Roth in fiecare an. Acest proces poate minimiza impactul eventual al adăugării la venitul brut ajustat modificat, ceea ce ar putea declanșa impozitul pe venitul net din investiții de 3,8%, deoarece retragerile de la IRA Roth sunt scutite de taxe. De asemenea, posibilitatea de a accesa conturile gratuite poate permite o strategie flexibilă și eficientă de distribuție fiscală prin pensionare. Cel mai bine să lucrați îndeaproape cu consultantul dvs. fiscal pentru a determina cât de mult să sculpteze de la un IRA pentru a converti în fiecare an. Nu doriți ca distribuția IRA impozabilă să vă împingă într-o bandă mai mare de impozitare sau să creșteți șansele de eliminare treptată a deducerilor detaliate.

7). Luați în considerare strategiile de distribuție "pensie-inteligentă". Dacă dețineți IRA, conturile de pensionare ale companiei, anuitățile, opțiunile de acțiuni sau conturile de brokeraj, planificarea unei strategii eficiente din punct de vedere fiscal pentru a re-crea salariul la pensionare poate fi extrem de provocatoare, în special în fața ATRA.

Așteptarea retragerii banilor din conturile amânate din impozit până la 70 ½ (vârsta minimă de distribuție necesară) și epuizarea conturilor impozabile în primul rând poate fi o greșeală costisitoare. Colaborând îndeaproape cu un planificator financiar calificat și cu un strateg de impozitare, înainte și în timpul pensionării, pentru a crea o metodă flexibilă de distribuire, vă veți oferi cele mai eficiente rezultate din linia de jos.