Strategia de acordare a caritabilelor care ajută pensionarii să se reînnoiască în cadrul Congresului

De Daniel Johnson

Aflați mai multe despre Daniel pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Începând cu anul 2006, pensionarii au avut acces la o strategie de caritate numită o distribuție calitativă calificată (QCD), care a atras toate celelalte strategii de gifting. Deocamdată, QCD nu a fost reînnoită de Congres; cu toate acestea, suntem foarte plini de speranță pentru extinderea acesteia până la sfârșitul anului. Voi vorbi un pic mai mult despre asta, dar vreau să explic mai întâi beneficiile.

În primul rând, când indivizii ajung la vârsta de 70 ½ ani, ei trebuie să înceapă să primească distribuțiile minime necesare (RMD) de la IRA tradiționale și de la conturile tradiționale 401 (k). Deoarece aceste conturi au primit o deducere fiscală în drumul spre cont, acestea sunt pe deplin impozabile la ieșirea din cont. IRS are un tabel al speranței de viață care determină procentajul contului care trebuie retras în fiecare an. Deoarece această retragere mandatată este un procent din valoarea totală a tuturor IRA în numele persoanei, suma poate varia foarte mult de la persoană la persoană.

Pensionarii care au avut în primul rând un plan de beneficii determinate sau pensii deseori nu au mari IRA; prin urmare, retragerile necesare sunt mai mici. Pensionarii care au făcut obiectul unui plan de contribuții definite - 401 (k) sau 403 (b) - au adesea ARI mari ca rezultat. Privind la tabelul de mai jos, puteți vedea efectul vârstei individului asupra RMD.

	Valoarea contului	% din cont	RMD
Vârsta 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Vârsta 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Aceste retrageri crescânde contravin stilului de viață al pensionarilor. Cei mai mulți pensionari noi își petrec timpul cu activități costisitoare cum ar fi călătorii și hobby-uri. În timp ce îmbătrânesc, aceste activități încep să scadă, iar cheltuielile lor de stil de viață scad. În același timp, IRS își trimite veniturile în direcția opusă, ceea ce duce, de obicei, la creșterea ratelor de impozitare. Pentru a face lucrurile să se înrăutățească, pensionarii nu cheltuiesc banii și îl amestecă înapoi în contul lor de investiții necalificat. În consecință, acestea se încheie cu un venit și mai mare, sub formă de câștiguri și dividende. Acum, nu mă înțelegeți rău, îmi place ideea că persoanele plătesc mai multe impozite, pentru că asta înseamnă că fac mai mulți bani.

Ceea ce vreau să mă concentrez este să obții cele mai bune rezultate la depunerea declarației fiscale pe 15 aprilie. Începând cu 2006 până în 2013, legea a permis persoanelor fizice să primească un cadou de până la 100.000 dolari din RMD către o organizație scutită de taxe, reducând suma venituri care pot fi impozitate. Puteți întreba: "Care este marele lucru? Pot să-mi scot deducția caritabilă pe deducerile mele detaliate. "Acest lucru este foarte adevărat, dar problema este că există posibilități de limitare a acestei deduceri fiscale. În plus, ați putea rezilia cu mai mult venituri impozabile dacă retragerea de la IRA cauzează mai mult impozitul dvs. de securitate socială. În cele din urmă, primele Medicare partea B se bazează pe venitul brut ajustat (venitul dvs. înainte de deduceri, cum ar fi donațiile caritabile). Prin urmare, cu cât este mai mare valoarea AGI, cu atât mai mare este probabil să aveți prime mai mari decât cele necesare Medicare.

În cele din urmă, doresc să mă reorientez asupra legislației care ar putea aduce înapoi această lege fiscală benefică. Există două titluri de tezaur, câte una în fiecare casă a Congresului. Primul este Actul EXPIRE, care iese din Comitetul de Finanțe al Senatului. Acest proiect de lege extinde legea pentru încă doi ani, așa cum au făcut toate celelalte iterații ale acestei legi din 2006. În Parlament, există un proiect de lege numit America dă mai multă lege din 2014 de la Comitetul pentru căi și mijloace. Acest proiect de lege a trecut prin Casa cu un sprijin practic republican și 56 din 199 de democrați. Această factură se mută pentru a transforma QCD într-un dispozitiv permanent în codul fiscal.

Există un consens larg că o combinație a acestor două proiecte de lege va fi probabil adoptată în lege. Vom urmări cu atenție această problemă pentru a vedea dacă QCD-ul este readus înapoi.