Dispoziția calificată

reprezintă vânzarea, transferul sau schimbul de acțiuni pe care un investitor (9)> Cum functioneaza (Exemplu):

De exemplu, sa presupunem ca John Doe functioneaza ca o optiune de actiune de stimulare (ISO) analist financiar în Compania XYZ. De-a lungul anilor, lui i-au fost acordate 1.000 de opțiuni pentru a cumpăra acțiuni ale companiei XYZ la prețul de 10 USD pe acțiune în cadrul planului de opțiuni de acțiuni de stimulare a companiei. John își părăsește locul de muncă doi ani mai târziu, dar își exercită ISO-urile și plătește 10.000 de dolari pentru cele 1.000 de acțiuni. Trei ani mai tarziu, el gaseste un cumparator pentru actiunile sale de la 25 de dolari pe actiune si, prin urmare, isi vinde actiunile, incluzand un profit ordonat de 15.000 de dolari. Deoarece John si-a vandut actiunile la cel putin un an dupa ce a primit actiunile si doi ani dupa ce a obtinut premiile sale, John plateste impozitul pe castigurile pe termen lung (15%) pe 15.000 de dolari,). Dacă John vinde, transferă, dă sau scutește stocul companiei XYZ prea curând, el va pierde beneficiul fiscal și va trebui să plătească impozitul pe profit. De ce este important:

Asigurați-vă că o

Dispoziția calificată

este într-adevăr "calificată" este crucială pentru investitorii care au opțiuni de acțiuni, deoarece implicațiile fiscale sunt grave. În cazul lui John Doe, dacă ar fi vândut acțiunile mai devreme, ar fi trebuit să plătească taxe de 4.500 de dolari în loc de 2.250 de dolari. Deoarece impozitul pe termen lung al câștigurilor de capital este în general scăzut în comparație cu ratele obișnuite ale impozitului pe profit, investitorii în paranteze fiscale ridicate sunt mai afectați de faptul că nu au o dispoziție calificată.