Definiția și exemplul de interese scutite de taxe

Care este:

sau taxe de stat Cum funcționează (Exemplu):

De exemplu, să presupunem că John Doe cumpără o obligațiune municipală. Bondul plătește o dobândă de 5% pe an, sau 50 de dolari pentru fiecare 1.000 de dolari pe care John Doe investește. Câte 50 de dolari sunt venituri lui John, care este în mod obișnuit impozabil. Cu toate acestea, datorită faptului că obligațiunile municipale sunt titluri scutite de taxe, interesul lui John este scutit de taxe.

Contribuabilii sunt obligați să raporteze cuantumul dobânzilor scutite de taxe pe care le primesc pe formularul 1040 sau pe formularul 1040A. Împrumutații care plătesc mai mult de 10% din dobânda scutită de taxe trebuie să raporteze aceste plăți către IRS și creditorii prin formularul 1099-INT.

În unele cazuri, suma dobânzilor scutite de impozit pe care un contribuabil le poate câștiga poate limita calificarea contribuabilului alte taxe.

De ce contează:

Obligațiunile municipale sunt cele mai comune instrumente pentru plata dobânzilor scutite de taxe. Cu toate acestea, dobânzile aferente dividendelor de asigurare rămase la depozit la Departamentul Afacerilor Veteranilor și unele dobânzi din anumite obligațiuni de economii sunt scutite de taxe. Venitul din dobânzi de la Treasury este supus impozitului federal, dar este scutit de impozitele de stat și locale.

O obligațiune municipală scutită de taxe are adesea o randament mai mare după impozitare decât o obligațiune corporatistă cu aceeași rată a cuponului. Din acest motiv, randamentele obligațiunilor municipale sunt articulate în mod frecvent în termenii ratei dobânzii impozabile echivalente ratelor similare ale obligațiunilor corporative.

Unul dintre cele mai mari avantaje ale investiției în obligațiuni municipale este faptul că dobânzile sunt de obicei scutite de impozitele federale și este, de asemenea, scutită de majoritatea impozitelor de stat și locale, dacă investitorul locuiește în statul sau municipalitatea care emite datoria (cu toate acestea, impozitul pe câștigurile de capital ale obligațiunilor municipale este impozabil). Deși investitorii care fac obiectul unei taxe minime alternative pot fi obligați să plătească impozite pe dobânda de obligațiuni municipale, dobânzile scutite de impozit înseamnă că mulți investitori în paranteze federale cu venituri mari beneficiază în special de investiții în obligațiuni municipale.

Randamentele reduse asociate obligațiunile care plătesc dobânzi scutite de impozite oferă, de asemenea, împrumutătorilor rate de împrumut care pot fi mai atractive decât cele disponibile prin alte mijloace. Aceasta, la rândul său, încurajează guvernele locale să întreprindă noi proiecte.