Definiția și exemplul de siguranță scutită de taxe

Ce este:

În general, dividendele sau câștigurile sunt libere de impozitarea federală a veniturilor. Cum funcționează (exemplu):

Să presupunem, de exemplu, că John achiziționează 1.000 de obligațiuni municipale. Obligațiunile plătesc 7% dobândă pe an, sau 70 $. Deoarece obligațiunile municipale sunt în mod obișnuit valori mobiliare scutite de taxe, John nu trebuie să plătească impozit federal pentru veniturile din dobânzi de 70 USD. De asemenea, el nu poate fi obligat să plătească impozite de stat sau locale pentru acel venit, în funcție de faptul că locuiește în municipalitatea care emite obligațiunile.

Obligațiunile municipale sunt cea mai obișnuită garanție scutită de taxe, dar fondurile mutuale care investesc în obligațiuni municipale, Obligațiile de economii americane sau alte titluri scutite de taxe pot primi, de asemenea, statutul de scutire de impozit.

De ce este important:

Valorile scutite de taxe

economisiți investitorii bani pe impozite. În consecință, valorile mobiliare scutite de taxe pot fi foarte atractive, în special pentru investitorii în paranteze mari. Titlurile scutite de taxe furnizează, de asemenea, administrațiilor locale și organizațiilor non-profit (emitenții cei mai obișnuiți de valori mobiliare scutite de impozit), cu rate ale împrumuturilor mai mici. Aceasta, la rândul său, încurajează guvernele și organizațiile nonprofit să realizeze noi proiecte.

Există o controversă considerabilă cu privire la ce fel de titluri de valoare ar trebui să fie scutite de impozit. De cele mai multe ori, o organizație trebuie înregistrată în conformitate cu secțiunea 501 (c) (3) din Codul privind veniturile interne înainte de a putea emite titluri scutite de taxe.

De asemenea, este important de menționat că, deși o garanție scutită de taxe poate furniza venituri sau câștiguri care sunt scutite de impozitul pe venit federal, contribuabilul sau organizația ar putea să plătească în continuare taxe de stat, locale sau de altă natură ca impozite pe salarii, impozite pe vânzări sau accize)