Planificarea fiscală într-o situație de pierderi

Pe măsură ce vă dezvoltați planul de afaceri, va trebui să estimați impozitele pe care le veți datora.

Presupunerea simplă

Din motive de planificare, acestea se bazează pe matematică simplă. Impozitul dvs. estimat (de obicei, în profit și pierdere) este produsul multiplicării profitului înainte de impozitare cu rata de impozitare anticipată. Acest estimator simplu și puternic este excelent în majoritatea cazurilor. Ați putea fi mult mai complex cu funcțiile de căutare pentru rate de impozitare graduale sau formule pentru a schimba tratamentul fiscal în diferite țări sau pentru situații de pierdere. Cu toate acestea, este vorba despre planificare, nu contabilitate, și simplu este bun. Rata de impozitare estimată este ușor de înțeles și ușor de aplicat. Aveți mult mai multă putere de planificare dintr-o intrare estimată simplă și evidentă decât dintr-o formulă complexă, greu de urmărit.

Cu toate acestea, dacă aveți un șir de pierderi constante, este nevoie de o atenție deosebită. În acest caz, trebuie să fii conștient de tratamentele fiscale. Aveți o problemă potențială dacă lăsați totul în modul implicit: veți ajunge la o proiecție care tratează taxele ca și cum guvernul vă va plăti când pierdeți bani.

Excepția de la regula

Ilustrația de mai jos arată un exemplu de companie care proiectează pierderi în primii doi ani ai planului, rezultând astfel impozite negative. Problema este că guvernul nu plătește companiilor să piardă bani. O rată negativă de impozitare ar putea să apară în tabele.

Ilustrație: Impozite negative

Soluție recomandată

Soluția pentru această problemă potențială este ipoteza ratei de impozitare așa cum se arată în ilustrația de mai jos,.

Mai precis, pentru a gestiona impozitele pentru un plan de afaceri care are un șir lung de pierderi: Setați rata de impozitare la zero pentru perioada pierderilor.

Dacă planul dvs. proiectează profitând mai târziu, atunci veți au un avantaj fiscal prelungit, care va reduce rata de impozitare atunci când există profituri. Aceasta ar trebui să fie o idee simplă educată. Ia tot ce ți-ar fi fost taxa și fă-o mai mică.

Ilustrație: Rata zero a impozitului pentru perioadele de pierdere

Soluție mai detaliată

Dacă insistă asupra calculelor matematice detaliate - și numai pentru că insistă - detaliați:

1. Luați suma pierderilor

   (Exemplu: $ 100K)

2. Înmulțiți suma cu rata de impozitare estimată (25%) atunci când faceți profituri și numiți pierderea reportată.

   (Exemplu: dacă estimarea fiscală a fost de $ 50K la <100K *.25 = 25K)

3. 25%, $ 50K - $ 25K = 25K)

   Modificați-vă rata de impozitare estimată în anul profitabil, astfel încât impozitul estimat este acum egal cu suma redusă

4. (Exemplu: la 25%, iar impozitul dvs. țintă este de 25.000 RON, apoi faceți o rată de impozitare de 12,5% pentru primul an de profitabilitate.)

   Explicați ajustarea textului care însoțește tabelul dvs. general de ipoteze sau tabelul de profit și pierdere. Explicația poate fi simplă:

5. "Taxele sunt stabilite la zero în timpul perioadelor de pierdere. Impactul pierderii pe termen scurt reduce rata de impozitare estimată în perioadele profitabile. "

   Îmbunătățiți cu atenție situațiile fiscale negative. În cazul în care tabelele dvs. financiare manipulează din neatenție o datorie fiscală negativă pe măsură ce banii vin în afacerea dvs. sau când nu ați cheltuit banii, impactul real asupra afacerii dvs. va fi o surpriză nepoliticoasă.