Uniform Cadou pentru Minori Act (UGMA) Definiție și Exemplu

Ce este:

(UGMA) este un set de reguli în care adulții pot da bani unui minor prin intermediul unui cont de custodie pe numele minorului. În unele state, UGMA a fost înlocuită de Uniform Transfers to Minors Act (UTMA). Cum funcționează (Exemplu):

De exemplu, presupune că o bunică dorește să-i dea 10.000 de dolari bunicii ei. Sub UGMA, ea poate stabili un cont în numele copilului (fără a trebui să înființeze un trust) în care să depună sumele de 10.000 de dolari. Contul trebuie să aibă un custode (donatorul poate fi custodia) care are responsabilitatea de a gestiona activele în numele minorului. Activele contului sunt proprietatea legală a minorului și primește automat accesul la aceste fonduri atunci când atinge o anumită vârstă (în general, în vârstă de 18 până la 25 de ani, în funcție de stat).

Deoarece custozii păstrează controlul asupra activelor fiind transferat, UGMA este o abordare ideală de a folosi atunci când generația de vârstă nu este pregătită să transfere controlul către generația mai tânără.

[Faceți clic aici pentru a citi despre Parteneriatele Familiale Limitate: un instrument inteligent de Planificare Estate care vă ține sub control]

O caracteristică importantă a acestei strategii este că transferurile sunt scutite de taxe. Cu toate acestea, există limite privind dimensiunea cadourilor anuale - limitele se schimbă în fiecare an și, în general, se majorează cu o sumă ajustată la inflație. Există, de asemenea, limite privind sumele cadou când sunt implicați mai mult de un copil sau dacă contul este creat astfel încât venitul generat de investiții să se adreseze unei singure persoane, iar principalul se referă la altul.

De ce este important:

UGMA creează o modalitate eficientă de a transfera cantități substanțiale dintr-o proprietate unui minor fără taxe. Aceasta, la rândul său, reduce impozitul pe bunurile datorate pe averea donatorului după moartea acestuia. Dacă sunteți un investitor de succes, dețineți active care s-au apreciat substanțial începând cu ziua în care au fost inițial achiziționate. Când este momentul să vinzi sau să transferi activele, factura fiscală poate fi destul de dureroasă. Un UGMA vă permite să transferați un activ extrem de apreciat fără să plătiți câștiguri de capital, impozite pentru donații sau impozite.

În cadrul unei UGMA, poate fi transferată aproape orice categorie de active: acțiuni, obligațiuni, imobiliare, colecții etc. să transferați proprietatea asupra patrimoniului asupra moștenitorilor dvs. fără a renunța la controlul asupra activelor.

Există multe motive care nu au legătură cu impozitele pentru a considera un UGMA, făcându-l un instrument adecvat pentru mulți investitori să ia în considerare. Consolidarea activelor familiei poate contribui la simplificarea managementului continuu și a transferului final către generațiile viitoare. Mai degrabă decât gifting active specifice pe o bază anuală, activele într-un UGMA sunt transferate, ceea ce duce la o abordare simplificată și coerentă a gifting-ului.

Există anumite riscuri. Este important de menționat că, din cauza UGMA, minorii pot deține titluri de valoare în nume propriu, dar administratorii de cont sunt responsabili pentru gestionarea fondurilor cu prudență (adică, fără a lua un risc nejustificat cu investițiile) și pot fi acționați în justiție pentru încălcarea din responsabilitatea fiduciară în cazul în care contul este gestionat defectuos.

De asemenea, este important de reținut că banii din conturile UGMA aproape întotdeauna reduc eligibilitatea unui minor pentru a fi financiar. În orice caz, giftingul banilor pentru minori poate fi complicat și este o idee bună să consultați un specialist profesionist în domeniul fiscal înainte de a continua.