Cum funcționează (Exemplu):

Să presupunem că achiziționați 100 de acțiuni ale companiei XYZ cu 1 USD pe acțiune. După trei luni, prețul acțiunilor crește la 5 USD. Aceasta înseamnă că valoarea investiției a crescut de la $ 100 la $ 500, pentru un câștig de capital de 400 $.

Contribuabilii raportează câștiguri de capital pe IRS Schema D, dar aceste câștiguri sunt supuse diferitelor rate de impozitare în funcție de pe termen scurt sau lung și în unele cazuri, în funcție de tipul de activ. În exemplul de mai sus, dacă ați vândut acțiunile companiei XYZ după un an, IRS va lua în considerare profitul dvs. de 400 $ un câștig de capital pe termen lung și va impozita la unul dintre mai multe rate mai mici și forfetare. Cu toate acestea, dacă ați vândut acțiunile companiei XYZ după doar trei luni, IRS va lua în considerare profitul dvs. de 400 USD pe un câștig de capital pe termen scurt și un impozit de 400 USD la rata obișnuită a impozitului pe profit, care este în general mai mare decât impozitul pe termen lung al câștigurilor de capital rată. Acest sistem încurajează investițiile pe termen lung, dar există multe motive pentru care un investitor ar putea dori să vândă un activ înainte de un an.

Pierderile de capital ale unui investitor vor compensa uneori toate sau o parte din câștigurile de capital ale acestuia, scăzând factura fiscală a investitorului. Cu toate acestea, există o limită pentru cât de mult poate compensa investitorul. Rețineți, de asemenea, că aELKS nu tratează distribuțiile câștigurilor de capital realizate pe termen lung, cum ar fi cele ale unui fond mutual, ca câștiguri de capital. IRS tratează aceste dividende obișnuite.

De ce contează:

Mai mulți factori influențează

tratamentul câștigurilor de capital , inclusiv mărimea și calendarul câștigului de capital, natura activului și diverse taxe regulile care se aplică situațiilor specifice. De exemplu, un tratament special de câștiguri de capital se aplică achizițiilor și vânzărilor de obiecte de artă și de colecție, întreprinderi de familie și chiar lemn sau cărbune. Înțelegerea modului în care aceste legi afectează investiția dvs. este importantă. Investitorii ar trebui să solicite sfatul unui profesionist fiscal competent pentru a înțelege modul în care vă influențează tratamentul cu câștigurile de capital.