Câștigul de câștig

Câștigul este creșterea valorii unei investiții. Este diferența dintre prețul de cumpărare (baza) și prețul de vânzare al unui activ. Astfel formula pentru câștig este: Prețul de vânzare - prețul de cumpărare = Câștigul Rețineți că această formulă presupune că prețul de vânzare este mai mare decât prețul de cumpărare. Dacă un investitor vinde un activ mai mic decât cel pe care la plătit, aceasta se numește o pierdere.

Cum funcționează (Exemplu):

Să presupunem că achiziționați 100 de acțiuni ale companiei XYZ pentru 1 dolar pe acțiune. După trei luni, prețul acțiunilor crește la 5 USD. Aceasta înseamnă că valoarea investiției a crescut de la 100 $ la 500 $, pentru un câștig de 400 $.

De ce contează:

Câștigurile sunt impozabile, dar numai atunci când sunt realizate. Aceasta înseamnă că ele devin impozabile numai atunci când activul este vândut. Până în acest moment, orice câștiguri sunt considerate nerealizate și nu sunt impozabile. IRS consideră că aproape toate bunurile deținute de persoane fizice și societăți ca active de capital și astfel supuse impozitului pe câștigurile de capital.

Contribuabilii raportează câștigurile de capital pe IRS Schema D, dar aceste câștiguri sunt supuse diferitelor cote de impozitare, pe termen lung sau pe termen lung (și, în unele cazuri, în funcție de tipul de activ). În exemplul de mai sus, dacă ați vândut acțiunile Companiei XYZ după un an, IRS va lua în considerare profitul dvs. de 400 $ un câștig de capital pe termen lung și îl va impozita la una dintre mai multe rate forfetare. Cu toate acestea, dacă ați vândut acțiunile Companiei XYZ după doar trei luni, IRS va considera profitul dvs. de 400 USD un câștig de capital pe termen scurt și un impozit de 400 dolari la rata obișnuită a impozitului pe profit, care variază în funcție de mai mulți factori, inclusiv de statul în care locuiți, și este, în general, mai mare decât rata impozitului pe termen lung al câștigurilor de capital. Acest sistem încurajează investițiile pe termen lung, dar există încă multe motive logice pe care un investitor ar putea să-l vândă pentru un anumit activ înainte de un an.

Unele vehicule de pensionare, precum 401 (k) s și IRA, permit investitorilor să cumpere și să vândă active în cadrul acestor vehicule fără a fi supuse impozitului pe câștigurile de capital. Această amânare a impozitului acordă în mod eficient investitorilor un echilibru mai mare pe care să le compenseze dobânzile sau rentabilitatea, cu impozitul pe câștigurile de capital aplicabil numai atunci când investitorul începe să facă retrageri.

Pierderile de capital ale unui investitor uneori vor compensa toate sau o parte din capitalul său câștiguri, scăzând factura fiscală a investitorului. Cu toate acestea, există o limită pentru cât de mult poate compensa investitorul. Rețineți, de asemenea, că IRS nu tratează distribuțiile câștigurilor nete realizate pe termen lung, cum ar fi cele provenind de la un fond mutual, de exemplu, ca câștiguri de capital. IRS tratează aceste dividende obișnuite.