Sfaturi de impozitare corporativă pentru întreprinderile mici

Ziua fiscală corporativă se apropie rapid, astfel încât Investmentmatome a cerut consultanților fiscali experți pentru ideile lor. Ce ar trebui să știe proprietarii de afaceri mici despre depunerea taxelor corporative? Cum pot economisi bani și evita sancțiunile? Cum a schimbat Legea accesibilă pentru îngrijire?

Experții noștri includ:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA la Manela & Co.
• Michael Gray, CPA la Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA la Online Taxman
• Steven Aldrich, CEO al Outright.com
• Jim Keller, analist fiscal la Thomson Reuters
• Bill Norwalk, partener de taxă la Sensiba San Filippo

Citiți mai departe pentru sfaturile privind impozitul pe profit!

Sfat general

Termene fiscale

• "Angajatorii care sunt legați cu bani în numerar nu trebuie să se abțină de la plata impozitelor pe salarii sau a impozitelor lor de stat, deoarece acestea sunt deduceri valoroase pentru aceștia în anul în care sunt făcute. Ei ar trebui să împrumute banii de care au nevoie pentru a plăti impozitele datorate, astfel încât să poată utiliza deducerea, deoarece beneficiul deducerii este mai valoros decât cheltuielile cu dobânzile. Chiar dacă nu vă datorați niciun fel de taxe, IRS vă va percepe o penalitate lunară de 195 USD pe lună pe acționar, dacă vă depuneți cu întârziere taxele. Deci, dacă nu reușiți să depuneți o declarație fiscală după patru luni și aveți doi parteneri, chiar dacă nu vă datorați niciun impozit, veți datora penalități de 1.560 USD. IRS poate renunța la o pedeapsă o singură dată, dar de ce să pierdeți singura excepție de timp pe ceva pe care îl puteți împiedica? - Yosef Y. Manela

• "O corporație sau o societate S poate obține o prelungire automată de șase luni a timpului pentru a depune declarația privind impozitul pe profit. Cele mai multe companii solicită extinderea pentru că 2 1/2 luni nu sunt suficient timp pentru a obține informațiile necesare pentru întocmirea declarațiilor privind impozitul pe venit. Unele cheltuieli plătite după încheierea exercițiului pot fi în prezent deductibile. Timpul pentru plata impozitului nu este prelungit. " - Michael Gray

Planurile de pensionare

• "Chiar dacă anul a rămas, angajatorii pot să contribuie în continuare la SEP IRA sau la alt plan de pensionare și să obțină o deducere pentru anul trecut. În timp ce unele planuri de pensionare, ca un plan de 401k, necesită finanțare imediat, alte planuri pot fi finanțate până la data scadentă a depunerii returnărilor, inclusiv a extensiilor. "- Yosef Y. Manela

Idei puțin cunoscute de economisire a taxelor

Kilometri deduceri

• "Luați deducerea kilometrajului în loc de încasările facturii de gaz! IRS oferă două opțiuni pentru facturile de gaze - obtinerea de 55,5 cenți pe mile sau impozite pe facturile de gaze. În cele din urmă, este o afacere mai bună pentru a obține kilometrajul. "- Steven Aldrich

Secțiunea 179 Reguli

• "Legea de scutire a autorizat o limită de deducere de la secțiunea 179 mult mai mare pentru anii fiscali începând cu anul 2012. Acum, întreprinderile pot cheltui imediat costul bunurilor eligibile până la 500.000 de dolari. Fără această modificare, deducerea maximă ar fi fost de numai 139.000 $. Astfel, întreprinderile au acum o altă deducere de 361.000 de dolari la dispoziția lor "- Jim Keller

Cheltuieli de afaceri rambursate

• "Pentru proprietarii de întreprinderi mici, în special dacă aceștia operează prin entități precum corporațiile S sau societățile cu răspundere limitată, aceștia ar trebui să revadă cheltuielile pe contul lor personal în numele afacerii lor, cum ar fi călătoriile, mesele și divertismentele,, kilometrajul vehiculului personal și chiar utilizarea în scopuri comerciale a locuinței. Apoi, ei ar trebui să-și re-caracterizeze distribuțiile din activitatea lor ca rambursări pentru aceste cheltuieli. Astfel, aceste cheltuieli devin deductibile pentru afaceri și nu sunt impozitate personal. Acest lucru va reduce, de asemenea, obligația lor de impozit pe venit "- Yosef Y. Manela

Creditele fiscale pentru afaceri au fost extinse

• "Legea privind ajutorul de stat a extins disponibilitatea mai multor credite fiscale pentru afaceri care au expirat. Mai ales, a extins termenul limită pentru angajarea persoanelor fizice ale căror salarii sunt eligibile pentru Creditul Fiscal pentru Oportunități de Lucru. Congresul sa impacat cu regulile - acum, toți angajații eligibili (și anume angajații care aparțin unuia dintre "grupurile vizate") trebuie angajați până la 31 decembrie 2014. Înainte, a existat un termen limită pentru "veterani calificați" și un alt termen pentru celelalte grupuri vizate. În plus, creditul pentru cercetare a fost extins retroactiv, cu modificări, iar creditul pentru îngrijirea copiilor a fost extins definitiv "- Jim Keller

Echipamente de birou vs. consumabile

• "Echipamentele pot fi" cheltuiți "direct printr-o deducere de 179, dar este important să se clasifice diferența dintre consumabilele obișnuite (hârtie, pixuri) și echipamente (calculatoare, mobilier etc.). Amortizarea este standard pentru echipamente, unde cheltuielile sunt suportate pe toată durata de viață a echipamentului (în general 5 ani pentru computere, imprimante și alte produse electronice). Puteți alege să cheltuiți totul în anul 1, dar dacă aveți o afacere în creștere, este o cheltuială mai bună pe o perioadă de 5 ani, deoarece în fiecare an veți fi plasați într-o categorie de venit mai mare, deci este important să aveți cheltuieli pentru a compensa acest lucru. "- Vincenzo Villamena

Alegerile S Corporation

• "Pentru anii fiscali care încep după 2012, Legea privind ajutorul de stat a majorat rata maximă pentru dividende calificate de la 15% la 20%. Adăugarea noului surplus de 3,8% pe venituri și câștiguri de tip investiție împinge rata de vârf de după 2012 pentru acționarii societății S cu venituri mai mari la 23,8%.Din fericire, mai multe alegeri pot fi făcute pe formularul 1120S care ar permite societăților S să distribuie unele sau toate câștigurile și profiturile acumulate, care determină impozitarea dividendelor, astfel încât dividendul să fie impozitat la rata maximă de 15% a impozitului pe 2012 scăzut. Alegerile se fac pe formularul 1120S pentru anul distribuției, ceea ce înseamnă că pot reprezenta o mare oportunitate de planificare pentru perioada de după 2012 în circumstanțele potrivite. "- Jim Keller

Angajarea membrilor familiei ca angajați

• "Economisiți-vă profiturile, plătindu-le salariilor copiilor dvs. pentru a vă ajuta în afacerea dvs. Sub aproximativ 6.000 de dolari, acestea vor fi scutite de taxe. O modalitate foarte bună de a salva și de a vă învăța lecțiile de viață ale copiilor. Prin angajarea soțului dvs. puteți reduce costurile medicale pentru familia dvs. În calitate de angajator, puteți plăti pentru asigurarea lor, etc. fără taxe. "- Steven Aldrich

Nu uita de …

Clasificarea angajaților față de contractori independenți

• "Acesta este un lucru pe care IRS îl ia în serios și poate fi prins dacă încheieți o relație de afaceri cu un antreprenor într-un mod rău. Ei pot fluiera la IRS în mod intenționat sau în cererea de șomaj să vă raporteze neintenționat. IRS ia acest lucru în serios, astfel încât în ​​fiecare an fiscal, acest lucru ar trebui evaluat pe măsură ce rolurile și responsabilitățile se schimbă "- Vincenzo Villamena

Documentarea cheltuielilor

• "Este important să aveți documentația pentru cheltuieli prin intermediul carnetelor de credit și a cardurilor bancare. Nu aveți nevoie să primiți chitanțe. De fapt, IRS nu necesită documentare pentru mese / divertisment sub 50 USD. Se sugerează că orice cheltuieli majore (peste 500 de dolari) ar trebui să aibă o chitanță pentru a arăta cauza pentru afaceri. Jurnalele pot fi de asemenea păstrate cu cele 3 P și 1 D - Persoana, Locul, Scopul și Data. Acestea sunt dovezi suficiente pentru a arăta IRS în cazul unui audit. "- Vincenzo Villamena

Salariu și prime acordate

• "Salariile și bonusurile acumulate ar trebui plătite până la data de 15 martie 2013 pentru declarațiile fiscale privind impozitul pe profit pe anul calendaristic 2012 sau riscul de a fi sancționați angajaților ca o compensație amânată în conformitate cu secțiunea 409A a Codului de venituri interne" - Michael Gray

Legea privind îngrijirile accesibile

• "Cea mai bună resursă pentru a face față respectării reformei sănătății este agentul dvs. de asigurări pentru asigurarea medicală de afaceri. Angajatorii foarte mici, cum ar fi practicile profesionale, pot găsi un plan de rambursare medicală auto-asigurat benefic. Compania plătește cheltuielile medicale ale angajaților și solicită o deducere fiscală, iar angajații exclud venitul. Aceste planuri trebuie să fie nediscriminatorii, sau veniturile impozabile pot rezulta în cazul persoanelor cu un grad ridicat de compensare. "- Michael Gray

• "Multe întreprinderi mici până acum nu și-au putut permite să ofere angajaților lor o asigurare medicală. Majoritatea angajaților știu că, atunci când lucrează pentru un mic angajator, acest lucru ar fi un beneficiu pe care ar fi obligat să îl renunțe. Cu toate acestea, acest act prevede ca fiecare angajator să reconsidere valoarea și costul de furnizare a asistenței medicale, din cauza cât de valoroasă va fi creditul fiscal pentru aceștia. Spre deosebire de o deducere fiscală, un credit fiscal ar putea fi foarte valoros. Creditul fiscal pentru furnizarea de asigurări de sănătate unui angajat al unei întreprinderi mici poate fi de 35% până la 50% în următorii ani. Până în prezent, calculul creditului a fost foarte dificil. Majoritatea angajatorilor nu știu cum să o aplice și mulți nu s-au calificat. IRS a fost efectiv uimit atunci când și-a dat seama cât de puțini angajatori care oferă asigurare medicală angajaților lor utilizează acest credit. Și apoi au fost surprinși că cei care au luat creditul încă nu au putut calcula corect. Ar fi foarte recomandabil ca orice angajator să se întâlnească cu profesioniștii în domeniul fiscal și să devină foarte familiarizat cu modul în care costurile asigurărilor de sănătate ar trebui luate în considerare în costul forței de muncă, al salariilor și al salariilor globale. "- Yosef Y. Manela
• "Când vine vorba de Actul privind îngrijirile accesibile, mulți proprietari de afaceri mici se concentrează în 2014, dar nu ar trebui să piardă din vedere cerințele foarte specifice care vor fi lansate în acest an - de exemplu, aplicarea unui plafon de 2.500 dolari pentru contribuțiile angajaților planurile de cheltuieli flexibile pentru planurile de sănătate. Întreprinderile ar trebui să se asigure, de asemenea, că exploatează întregul potențial al diferitelor credite fiscale disponibile în prezent, inclusiv cele disponibile pentru întreprinderile mici care oferă salariaților lor o acoperire de asigurări de sănătate. "- Bill Norwalk

Imagine fiscală de la Shutterstock.