Cum sunt impozitate proprietarii unici

Ca unic proprietar trebuie să raportați toate venituri din afaceri sau pierderi din declarația dvs. privind impozitul pe profit; afacerea însăși nu este impozitată separat. (IRS numește această impozitare "pass-through", deoarece profiturile afacerii trec prin afacere pentru a fi impozitate în declarația dvs. fiscală personală.)

Iată o scurtă prezentare a modului de depunere și plată a impozitelor în calitate de titular unic - și explicații cu privire la momentul încorporării afacerii dvs. vă pot economisi venituri fiscale

Depunerea unei declarații fiscale

Singura diferență dintre raportarea venitului de la proprietarul dvs. unic și salariile de raportare de la un loc de muncă este că trebuie să menționați informațiile despre profitul sau pierderea afacerii dvs. pe lista C (profitul sau pierderea dintr-o afacere), pe care o veți prezenta la IRS împreună cu formularul 1040.

Veți fi impozit pe toate profiturile afacerii - adică vânzările totale minus cheltuielile - indiferent cât de mulți bani de fapt, vă retrageți din afacere. Cu alte cuvinte, chiar dacă ați lăsat bani în contul bancar al companiei la sfârșitul anului - de exemplu, pentru a acoperi cheltuielile viitoare sau pentru a extinde afacerea - trebuie să plătiți impozite pe acești bani.

Puteți să vă deduceți cheltuielile de afaceri în același mod ca orice alt tip de afacere. Aveți permisiunea de a anula orice cheltuială pe care o cheltuiți în realizarea profitului, inclusiv costurile de pornire, cheltuielile de exploatare și costurile de produs și publicitate, precum și mesele legate de afaceri, cheltuielile de călătorie și de divertisment. Dar va trebui să păstrați înregistrări corecte pentru afacerea dvs., care sunt în mod clar separate de cheltuielile dvs. personale. O abordare bună este să păstrați cărți de cec separate pentru afacerea dvs. și cheltuielile personale - și să plătiți toate cheltuielile de afaceri din contul de verificare a afacerii.

Impozite estimate

Pentru că nu aveți un angajator să rețină impozitele pe venit din salariul dvs., este de datoria dumneavoastră să vă alocați suficienți bani pentru a plăti impozite pe orice venit de afaceri pe care îl aduceți pe parcursul anului. Pentru a face acest lucru, trebuie să estimați suma impozitului pe care îl veți datora la sfârșitul fiecărui an și să plătiți impozitele trimestriale către IRS și, dacă este necesar, agenției fiscale de stat.

Impozite pe activități independente

Proprietarii singuri trebuie să contribuie la sistemele de securitate socială și Medicare; luate împreună, aceste contribuții se numesc "impozite pe cont propriu". Impozitele pe activități independente sunt echivalente cu impozitul pe salarii pentru angajații unei întreprinderi. Dar, în timp ce angajații obișnuiți contribuie la aceste două programe prin deduceri din salariile lor, proprietarii unici trebuie să-și facă contribuția atunci când își plătesc alte impozite pe venit.

O altă diferență importantă între angajați și unicul proprietar este că angajații trebuie să plătească doar jumătate în aceste programe, deoarece contribuțiile lor sunt compensate de angajatorii lor. Singurele proprietari trebuie să plătească întreaga sumă în sine.

Rata impozitului pe cont propriu pentru 2002 a fost de 15,3% din primele 84,900 $ venituri și 2,9% din toate cele peste 84,900 $. Va trebui să cercetați rata actuală a anilor. Taxele pe cont propriu sunt raportate pe Programul SE, pe care unicul proprietar îl prezintă în fiecare an cu declarația sa de venit 1040 și Planul C.

Încorporarea afacerii dvs. vă poate reduce factura fiscală

Spre deosebire de un singur proprietar, este considerată o corporație o entitate separată de proprietarii săi în scopuri de impozit pe venit. Proprietarii corporațiilor nu plătesc impozite pe banii câștigați de corporație, cu excepția cazului în care primesc banii ca compensație pentru servicii (salarii și prime) sau ca dividende. Societatea în sine plătește impozite pe toate profiturile rămase în afaceri.

În timp ce este mai complicat, impozitarea corporațiilor poate oferi proprietarilor de afaceri unele avantaje fiscale. Proprietarii de companii care au nevoie sau doresc să lase profituri în cadrul afacerii pot beneficia de cote reduse ale impozitului pe profit, cel puțin pentru primele 75 000 de profituri. De exemplu, dacă firma dvs. de web design dorește să construiască o rezervă pentru a cumpăra echipament nou sau compania dvs. de fabricare a etichetelor mici trebuie să acumuleze un inventar valabil pe măsură ce se extinde, puteți alege să lăsați bani în afaceri - să zicem 50.000 de dolari. Dacă lucrați ca unic proprietar, profiturile "reținute" vor fi impozitate la nivelul dvs. individual de impozitare marginal, care este probabil peste 27%. Dar dacă încorporați, cei 50.000 de dolari ar fi impozitați la cea mai mică rată corporativă de 15%.

Pentru a afla mai multe despre modul în care încorporarea vă poate reduce factura fiscală, consultați Cum se impozitează corporațiile.