Cum să evitați impozitele pe dividende din străinătate

Prietenul meu Chris a fost urât. "Brokerul meu ma distrat!" el a pus pe buze. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) au spus într-un comunicat de presă că vor plăti 0,84 dolari pe acțiune, dar în schimb brokerul mi-a dat $ 0.714 pe acțiune. nu este vina brokerului său. Brokerul nu reține suma. Royal Dutch Shell este o companie străină. Are sediul în Olanda și este obligat să rețină impozitul pe care Chris îl datorează dividendului. "Dar eu plătesc impozite în Statele Unite", a insistat Chris. "Guvernul american va primi 15% din dividendul meu. Nu este corect să plătesc și niște taxe guvernamentale străine."

Am fost de acord cu el că nu pare corect. Dar l-am rugat să se uite la el într-un alt mod. Guvernul străin încearcă doar să recupereze milioane de dolari în impozite pierdute pe care le suferă atunci când o companie plătește dividende sau dobânzi contribuabililor străini în afara țării lor.

Statele Unite fac același lucru. Doar despre fiecare țară. Grecia reține cu 30% contribuabililor din S.U.A., Filipine cu 25%, iar Coreea de Sud scutură 16,5% din partea de sus. Cele mai multe alte țări au 15% din dividende către contribuabilii din SUA și, în schimb, SUA suportă 15% din plățile dividendelor din țara lor. Plățile pentru dobânzi și redevențe sunt, de asemenea, impozitate, dar ratele variază în funcție de țară. (Pentru o listă impresionantă de impozite străine la sursă, consultați site-ul web Deloitte & Touche.)

Impozitele străine la sursă vor fi și mai mari dacă SUA nu ar avea convenții fiscale pentru a promova investiții mutuale în multe țări. De exemplu, impozitul statutar pentru Țările de Jos este de 25%, însă tratatul de impozitare reduce rata legală la 15%. De aceea, Chris a obținut 85% din dividendul declarat, sau 0,714 dolari pe acțiune.

În general, randamentele mai mari pe care le puteți obține de la acțiunile străine pot face diferența. De exemplu, randamentul Royal Dutch Shell de aproape 7% este mai mult decât de două ori mai mare decât cel al companiei Exxon Mobil (NYSE: XOM)

din Texas, iar randamentele în trusturile canadiene, precum

Pengrowth (NYSE:) De asemenea, puteți solicita credit sau puteți lua o deducere fiscală pentru taxa străină reținută prin depunerea Formularului IRI 1116. Dar când securitatea străină este o declarație de depozit americană (ADR) impozitul amânat IRA sau tipul de cont 401 (k), în general, nu puteți recupera impozitul. Cu toate acestea, deoarece nu sunteți afectat de impozitul pe dividende de 15% din SUA în acest cont, taxele pe care le plătiți unei țări străine sunt echivalente cu ceea ce plătiți unchiului Sam într-un cont de brokeraj impozabil, deci este o spălare., există excepții. Germania, pe de o parte, scutește IRA de impozitul german la sursă în temeiul unui tratat revizuit cu Statele Unite. Germania reține 15% din dividende din contul tău impozabil, dar rambursează impozitul reținut la sursă pentru societățile care plătesc dividende germane deținute într-un IRA sau alt fond de pensii calificat din S.U.A. Canada și-a revizuit recent tratatul fiscal cu Statele Unite. Începând cu anul 2009, dividendele canadian corporative și veniturile din dobânzi sunt scutite de impozitul de 15% la sursă dacă sunt deținute într-un IRA sau 401 (k). Aceasta înseamnă că acum ar trebui să aveți posibilitatea de a deține trusturi de venituri convertite într-un IRA, fără a fi afectat impozitul de 15% la sursă. Cea mai bună știre este că există aproximativ o duzină de piețe majore de acțiuni din întreaga lume, unde impozitul reținut la dividende eligibile zilch. Nu plătiți niciun impozit la sursă și veți lua buzunar la fiecare bănuț al dividendului. În partea dreaptă este o listă a unora dintre aceste paradisuri fiscale străine.

Unele dintre aceste țări oferă, de asemenea, randamente convingătoare, făcându-le extrem de atractive ca punct de destinație pentru investitorii de venituri.

Și fără impozitele străine la sursă, returnările după impozitare sunt mult mai dulci.