IRS Estate-Tax propunere ar putea afecta proprietarii de afaceri bogați în cazul în care doare

Proprietarii de afaceri bogați care transferă mizele de proprietate copiilor lor vor vedea în curând un impozit mai mare, dacă vor intra în vigoare noi norme privind impozitul pe proprietate al IRS.

Am întrebat consultanții financiari ce impact ar putea avea aceste schimbări și cine va fi afectat.

În primul rând, un fundal puțin: luna trecută, Departamentul de Trezorerie din S.U.A. a propus reducerea așa-numitelor reduceri de evaluare a transferurilor de interese de afaceri între membrii familiei din firme aflate în strânsă legătură. Aceste reduceri au fost adesea folosite pentru a păstra transferurile în cadrul unei scutiri de impozit pe proprietate de 10,9 milioane de dolari pentru cuplurile căsătorite, reducând astfel impozitul pe averea transferată de la un membru al familiei la altul, de exemplu un părinte pentru un copil.

Reducerile de evaluare au reflectat mult timp ideea că valoarea unui interes minoritar într-o societate de familie este ceva mai mică decât valoarea nominală, deoarece acționarii minoritari au adesea o influență limitată asupra operațiunilor unei companii și capacitatea limitată de a-și vinde sau lichida participațiile exemplu. Propunerea guvernamentală ar reduce în mare măsură această reducere asupra mizelor comerciale transferate.

O audiere publică pe această temă este programată pentru 1 decembrie, iar noile reglementări ar putea fi adoptate la începutul anului 2017.

Forrest Baumhover și Larry Weiss, membrii site-ului Rețeaua de Întrebați un Consilier, au reacționat la propunere și au oferit câteva sfaturi privind planificarea imobiliară pentru consumatori.

Cine ar fi afectat dacă această propunere a fost adoptată?

Forrest Baumhover: Această propunere vizează în mod special familiile cu venituri ridicate și întreprinderile familiale.

Care este un exemplu al modului în care funcționează și cum se poate schimba aceasta?

Larry Weiss: Să presupunem că un cuplu căsătorit deține o afacere care este evaluată la 30 de milioane de dolari. Dacă ar dori să transfere un pachet colectiv de 40% în companie către copilul lor, aceasta ar reprezenta o miză de 12 milioane de dolari, cu mult peste scutirea de 10,9 milioane de dolari pentru cuplurile căsătorite. Cu toate acestea, reducerea de evaluare ar putea aduce valoarea transferului sub 10,9 milioane de dolari, ceea ce înseamnă că cuplul nu ar trebui să plătească impozitul pe proprietate, care are în prezent o rată de top de 40%. În cazul în care noile reglementări trec, valoarea nu ar putea fi redusă în acest fel și ar trebui plătită impozitul integral.

Ce orientare le-ați oferi clienților care au fost afectați?

Larry Weiss: Această nouă propunere este o oportunitate de a vă întâlni cu clienții și de a discuta împreună cu ei obiectivele de planificare a proprietății. Dacă obiectivul dvs. este de a continua o afacere de familie, m-aș uita la gifting în anul curent, mai degrabă decât să aștepte un timp viitor în care aceste reduceri de planificare ar putea să nu fie disponibile.

Forrest Baumhover: Aș sfătui clienții să rămână la dispoziție, să păstreze documentele legale actualizate, dar să nu se panică. De asemenea, rețineți că impozitul pe bunuri ar putea suferi modificări dincolo de această propunere. Candidatul candidat la presedintie, Hillary Clinton, a propus reducerea scutirii de la plata impozitului pe proprietate si cresterea impozitului maxim si impozitului de la 40% la 45%, in timp ce candidatul republican Donald Trump a propus eliminarea impozitului total.

Pentru persoanele care nu sunt proprietari de afaceri bogați, care este cel mai important lucru pe care trebuie să-l țineți cont de planificarea imobiliară?

Forrest Baumhover: Cel mai important lucru pentru orice consumator este să vă asigurați că documentele de planificare a proprietății reflectă cu exactitate intențiile dvs. Prea mulți oameni au trecut cu documente datate, care în mod clar nu reflectă interesele lor. De exemplu, divorțul și recăsătorirea pot determina moștenirea unui beneficiar neintenționat dacă documentele de planificare a proprietății nu sunt actualizate.

Larry Weiss: Pentru multe persoane, planificarea imobiliară este legată de control. Sunteți gata să împărțiți sau să renunțați la controlul unei afaceri de familie? Dacă intenționați astăzi, veți reuși să reduceți în viitor potențialele impozite imobile, ceea ce ar aduce beneficii în mod semnificativ moștenitorilor dumneavoastră. Factorul cheie este: "Sunteți dispus să împărțiți sau să delegeți procesul de luare a deciziilor altor membri ai familiei?"

Pentru mulți părinți sau fondatori de afaceri, abilitatea de a ieși din procesul de luare a deciziilor poate fi un obstacol mult mai mare decât amenințarea impozitului pe bunuri. O bună planificare poate contribui la reducerea sarcinii fiscale, dar pentru mulți decizia este mai degrabă emoțională decât logică.

Forrest Baumhover este un consultant financiar cu Westchase Financial Planning din Tampa, Florida.

Larry Weiss este un planificator financiar bazat pe taxe afiliat cu NEXT Financial Group Inc. Membru FINRA / SIPC.