Definiția și exemplul schemelor de desenare

Ce este:

Schema de împachetare este o practică frauduloasă care ascunde numerarul furat prin suprapunerea succesivă Cum functioneaza (Exemplu):

A

schema de scriere incepe atunci cand cineva - un functionar, de exemplu - fura banii generati de o tranzactie). Această persoană compensează banii lipsă folosind bani din următoarea tranzacție. Primele din această a doua tranzacție sunt acoperite cu bani din a treia tranzacție etc. Pentru a ilustra, presupunem că Gene, un casier pentru magazinul ABC, procesează o vânzare pentru 50 de dolari. El pune banii în buzunar. Următorul client al lui Gene achiziționează 100 de mărfuri. Mai degrabă decât să utilizeze plata acestui client către creanța corespunzătoare de 100 $, el folosește 50 $ pentru a satisface creanța deschisă de 50 $ de la primul client și folosește restul de 50 de dolari pentru a compensa parțial creanța deschisă de 100 USD de la al doilea client. Gene continuă să aloce (împovărează) banii de la vânzările succesive la creanțele precedente, astfel încât înregistrările contabile ale magazinului nu reușesc să ilumineze discrepanța.

De ce se referă:

O schemă de împachetare poate avea doar un succes temporar deoarece discrepanța va migra ulterior numerar / contabilitate și este documentată ca o pierdere.