Definiție calificată de excludere a responsabilității

Ceea ce este:

A este un refuz formal de acceptare a interesului asupra bunului. va sau un document similar. Cum funcționează (Exemplu):

Secțiunea 2518 din Codul de venituri interne permite beneficiarului unei proprietăți sau unui trust să facă o declarație de excludere calificată, astfel încât, în scopuri fiscale, ca și cum beneficiarul nu ar fi beneficiat de nici un interes

În general, o persoană poate scrie o voință în care își lasă moștenirea la un supraviețuitor și aceasta poate conține o clauză specială care să indice că dacă supraviețuitorul face orice avertisment calificat în imobil, proprietatea revocată va trece într-o încredere în beneficiul supraviețuitorului. Atunci când este aplicată corect, o declarație de excludere calificată poate ajuta proprietatea să treacă la beneficiari contingenți, fără nici o consecință fiscală asupra persoanei care renunță la proprietate.

O excludere calificată trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:

Trebuie să fie în scris. trebuie să fie primită de proprietarul proprietății (sau de reprezentantul legal al proprietarului proprietății) în termen de nouă luni de la data transferului sau de ziua de naștere a celui de-al 21-lea an.

1. Cesionarul nu a acceptat deja un interes în proprietate. proprietatea trebuie să treacă la altcineva decât persoana care face declarația calificată.
2. Persoana care renunță la proprietate nu poate direcționa modul în care este distribuit interesul revocat; mai degrabă, interesul renunțat trebuie să treacă conform instrucțiunilor transferatorului. În plus, este posibil să refuzați o parte din proprietate dacă este separabilă în porțiuni. Cu toate acestea, o persoană nu poate renunța la proprietate pentru a se califica pentru Medicaid.
3. De ce contează:
4. Declarațiile calificate

oferă flexibilitate în planificarea imobiliară oferind în mod esențial o modalitate de a schimba dispozițiile voinței pentru a obține o mai bună consecințele fiscale și / sau pentru a se asigura că proprietatea trece la beneficiari contingenți în cazul în care beneficiarul primar este decedat sau alege să nu accepte proprietatea. Un executor sau un mandatar ar putea, de asemenea, să renunțe la proprietate pentru a se asigura că o altă proprietate este impozitată la cea mai mică rată posibilă.