Cât de mult din prestațiile dvs. de securitate socială sunt impozitate?

De Lon Jeffries

Aflați mai multe despre Lon pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Dacă securitatea socială este singura sursă de venit, este puțin probabil ca beneficiul dvs. lunar să fie supus impozitării. Cu toate acestea, persoanele cu venituri substanțiale în afara securității sociale ar putea fi nevoite să plătească impozite federale pe veniturile lor. De fapt, este posibil ca până la 85% din plata dvs. de securitate socială să fie impozabilă.

Pentru a determina dacă sunteți obligat să plătiți impozite pe beneficiul dvs., primul pas este să determinați ce consideră guvernul federal drept "venitul combinat". Venitul dvs. combinat reprezintă jumătate din prestațiile dvs. de securitate socială, plus toate celelalte venituri primite In cursul anului. Alte venituri ar putea include salariile obținute, câștigurile de capital recunoscute, dividendele și dobânzile colectate, beneficiile de pensii primite și fondurile IRA distribuite în cursul anului.

De exemplu, luați în considerare un cuplu pensionat care primește un beneficiu anual de pensie de 20.000 de dolari, are o distribuție IRA în valoare de 10.000 $ și primește 15.000 $ în beneficii de securitate socială. Celelalte venituri ale cuplului ar fi total de 30.000 de dolari (pensia și distribuția IRA). O jumătate din prestațiile de securitate socială, sau 7.500 dolari, vor fi apoi adăugate la celelalte venituri pentru a crea un "venit combinat" de 37.500 dolari.

Dacă un cuplu care depune o declarație fiscală comună are un "venit combinat" de mai puțin de 32.000 de dolari (25.000 dolari pentru persoane fizice), atunci toate prestațiile de securitate socială sunt scutite de impozitare. Cu toate acestea, dacă cifra este cuprinsă între 32.000 și 44.000 de dolari (25.000 dolari și 34.000 dolari pentru persoane fizice), atunci 50% din prestațiile de securitate socială pot fi impozabile. Mai mult, dacă venitul combinat este mai mare de 44.000 $ (34.000 dolari pentru persoane fizice), decât 85% din plata asigurărilor sociale poate fi impozabilă.

Deci, cuplurile trebuie să facă tot ce este necesar pentru a-și păstra venitul combinat sub 32.000 de dolari (pragul de 50%) sau chiar 44.000 $ (pragul de 85%)? Din fericire, sistemul fiscal este progresiv, ceea ce înseamnă că doar pentru că un cuplu ar putea cădea în limita a 50% din prestațiile lor de securitate socială să fie impozabile, nu toate avantajele lor sunt în mod obligatoriu impozitate ca atare.

De exemplu, cuplul nostru cu un "venit combinat" de 37.500 dolari ar putea fi preocupat de faptul că plătesc impozite pe 50 la sută din prestațiile lor de securitate socială, deoarece acesta este partea din care intră. Aceasta ar cauza jumătate din beneficiul lor de securitate socială de 15.000 dolari, sau 7.500 de dolari, care urmează să fie impozabile. Din fericire, numai suma de 5.500 $ a beneficiilor primite îl împinge pe "venitul combinat" al cuplului peste și peste pragul de 32.000 de dolari, care este considerat, de fapt, 50% impozabil. Drept urmare, numai 2 750 de dolari (jumătate din veniturile combinate de $ 5.500 de la pragul de 32.000 $) al prestațiilor de securitate socială sunt impozabile. În acest caz, contribuabilii plătesc doar impozite pe 18 la sută (2.750 dolari / 15.000 dolari) din prestațiile lor de securitate socială.

Acum, să presupunem că cuplul imaginar nu a primit 15.000 $ în totalul beneficiilor de securitate socială, dar 15.000 $ fiecare, ceea ce a dus la un beneficiu total de 30.000 $. Presupunând același beneficiu de pensie de 20.000 USD și distribuție de 10.000 de dolari IRA, venitul combinat al cuplului va fi acum 45.000 $ (jumătate din beneficiile de securitate socială primite în valoare de 30.000 $ plus celelalte 30.000 $).

Acest lucru oferă o altă ilustrare a modului în care sistemul progresiv de impozitare împiedică contribuabilii cu venituri mai mari să simtă necesitatea de a face tot posibilul pentru a obține "venitul combinat" sub pragul de 44.000 dolari doar pentru a evita nivelul de 85%. Mai întâi, un "venit combinat" de 45.000 de dolari umple în mod clar întreaga jumătate de 50 de procente, între 32.000 și 44.000 de dolari. În consecință, întreaga sumă de 12.000 $ de prestații de securitate socială primită în acest interval va fi impozabilă la 50% (sau 6000 $ din beneficiile primite vor fi impozabile). În plus, încă 1,000 de beneficii de $ și peste pragul de 44.000 de dolari vor fi impozabile în proporție de 85%, ceea ce înseamnă că alte impozite de 850 $ sunt impozitate. Aceasta înseamnă că un total de 6.850 de dolari (6.000 dolari din impozitul 50% și 850 USD din indicele impozabil de 85%) al prestațiilor de securitate socială primite vor fi impozabile. Cu toate acestea, totuși, din sumele de 30.000 USD plătite pentru asigurarea socială primite de cuplul nostru, doar 23% (6.850 dolari / 30.000 dolari) sfârșesc să fie impozabile.

Luând acest pas mai departe, putem deduce că veniturile în afara unui beneficiu de securitate socială (combinația dintre prestațiile de pensie, distribuțiile IRA, câștigurile de capital etc.) trebuie să fie mai mari de 44.000 de dolari pentru ca acolo să existe chiar posibilitatea ca până la 85% a unei prestații de securitate socială ar fi impozabilă. Dacă această altă parte a venitului din "venitul combinat" este mai mică de 44.000 $, atunci cel puțin o parte din beneficiul nostru de securitate socială va scădea cu pragul de 50%, dacă nu cu pragul de 0%.

Vizitați http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html pentru un calculator util pentru a determina impozitarea asigurărilor sociale beneficiu.

Punctul acestui exercițiu este dublu.În primul rând, înțelegerea factorilor care pot determina o prestație de securitate socială să fie mai mult sau mai puțin impozabilă ne oferă un avantaj din perspectiva planificării financiare. În al doilea rând, este important să ne dăm seama că doar pentru că "venitul combinat" depășește un prag care determină impozitarea unora dintre prestațiile noastre de securitate socială, nu înseamnă că datoria fiscală rezultată este catastrofală. De fapt, odată ce se constată că majorarea datoriei fiscale de la obținerea unor venituri suplimentare este atât de lipsită de importanță, unii pensionari ar putea fi mai predispuși să-și petreacă și să se bucure de pensionare, ceea ce este punctul de planificare financiară în primul rând.