Se pot deduce taxe deductibile și nedeductibile în același IRA tradițional?

Soțul meu are un plan sponsorizat de angajator și în fiecare an contribuim la o tradițională IRA de soție sub numele meu. Anul trecut, când ne-am depus taxele pentru anul 2011, am contribuit la acest IRA atât pentru anul fiscal 2011, cât și pentru anul fiscal 2012. Contribuția pentru anul 2012 a fost de 6000 USD. Acum ne depunem impozitele pe 2012 și CPA-ul nostru ne spune că venitul gospodăriei este peste limită, făcând contribuțiile noastre nedeductibile. Întrucât este deja amestecat cu bani înainte de impozitare, ce ar trebui să fac acum? Pot deține un cont IRA cu bani înainte și după impozitare? Este considerată o contribuție "în exces"?

-Sara S.

Bună Sarah, S-ar putea suna incredibil, dar, de fapt, puteți avea atât bani înainte, cât și după impozitare, în același IRA tradițional, astfel încât nu trebuie să faceți nimic acum pentru a vă remedia situația. Este important ca în aceste situații să urmăriți "baza" contribuțiilor dvs. (suma care a fost deja impozitată), astfel încât să nu ajungeți să plătiți impozite duble când vă retrageți sau convertiți la un IRA Roth.

Iată un exemplu:

• Contribuiți 6.000 USD la un IRA tradițional în 2010 (deductibil fiscal)
• Total: 6 000 USD înainte de impozitare
• Contribuiți 6.000 USD la un IRA tradițional în 2011 (deductibil fiscal)
• Total: 12.000 dolari înainte de impozitare
• Contribuiți 6.000 USD la un IRA tradițional în 2012, dar aflați că venitul dvs. este prea mare pentru a lua deducția (nu este deductibilă din impozit)
• Total: 12.000 dolari înainte de impozitare, 6.000 dolari după impozitare
• Câțiva ani mai târziu, contul dvs. a crescut la 50.000 de dolari în valoare
• Retragerea obligatorie = suma de retragere minus "baza" care a fost deja impozitată
• Retragerea obligatorie = 50.000 $ - 6.000 $ = 44.000 $
• Suma de 44.000 de dolari pe care vi se impozitează este contribuția dvs. în valoare de 12.000 de dolari înainte de impozitare, plus câștigurile de 32.000 de dolari, atât pentru contribuțiile pre și post-fiscale.

Deci, de fapt, trebuie să țineți evidența cât de mult din contul dvs. ați plătit deja impozite (partea nedeductibilă). IRS are un formular pentru acest lucru (Formularul 8606). Știu că pare complicat, dar dacă utilizați software fiscal cum ar fi TurboTax sau H & R Block, este doar o întrebare mai simplă pentru a răspunde.

Unul dintre lucrurile pe care trebuie să le cunoașteți este că atunci când vă retrageți sau vă răsturnați activele tradiționale ale IRA, nu puteți alege ce active să vă răsturnați. Guvernul cere să vă răsturnați pe o bază pro-rata. Aceasta înseamnă că, dacă 75% din activele dvs. sunt înainte de impozitare și 25% sunt post-impozitare, veți fi impozitată la 75% din suma revocată / retrasă. Nu înțelegeți că retrageți procentul de 25% care este post-impozit.

Pentru a răspunde celeilalte întrebări, nu, situația dvs. nu ar fi o contribuție "în exces". Presupunând că aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult, contribuția dvs. de 6.000 $ a fost suma admisibilă (sub 50 de persoane ar putea contribui 5.000 USD în 2012, limitele de contribuție crescând în 2013). Dacă ai fi contribuit la un IRA Roth și te-ai găsit peste limita de venit, atunci ai fi avut contribuții "în exces" care trebuiau eliminate. Dar singura modalitate de a avea contribuții "excesive" la un IRA tradițional este să depășiți limita de 6.000 $ (sau 5.000 $), ceea ce nu ați făcut.

Despre autor

Joanna D. Pratt, CFA este un investitor instituțional experimentat. Deține o diplomă de licență în economie și un certificat în finanțe de la Princeton și un MBA de la Stanford.

Aveți o întrebare investitivă? Trimiteți-l prin e-mail la [email protected].

Credit foto: Formulare fiscale de la Shutterstock