3 Tactica populara a impozitului pe pensie in pericol

De Craig Smalley

Aflați mai multe despre Craig pe site-ul nostru Adresați-vă unui consultant

Maximizarea contribuțiilor la planurile de pensionare pentru a evita impozitele a devenit o strategie comună, însă trei tehnici populare ar putea fi reduse în cadrul propunerilor de la Washington. Iată o privire asupra modificărilor propuse și cine va fi afectat de acestea.

Limitarea beneficiilor fiscale ale planului de pensie

Legea actuală încurajează contribuabilii să salveze pentru pensionare prin amânarea impozitelor pe venit pe banii pe care îi contribuie la planurile de pensii - și pe câștigurile din aceste contribuții - până când își retrag banii mai târziu în viață. Cu toate acestea, din moment ce persoanele cu venituri mai mari sunt impozitate la rate mai mari, cele mai mari recompense de la stimulentele pentru pensionare, de asemenea, se adresează persoanelor cu venituri mari. Cineva din cel mai înalt nivel de impozitare personală, sub nivelul de 39,6%, salvează 39,6 centi pe dolar prin participarea la un plan de 401 (k). Pentru un salariu scăzut în limita de 15%, este de 15 cenți pe dolar.

Dacă contribuieți cu maximul anual de 18.000 $ (pentru cei sub 50 de ani), economisiți 7.128 $ în taxa de 39.6%, comparativ cu 2.700 $ în limita de impozitare de 15%. Pentru persoanele de peste 50 de ani, contribuția maximă este de 24.000 de dolari; în limita de 39,6%, ați salva $ 9,504; în limita de impozitare de 15%, doar 3.600 de dolari.

Bugetul președintelui Obama din 2016 solicită un impozit maxim de 28% pentru contribuțiile la conturile de pensii. Aceasta înseamnă că contribuabilii din parantezele de 28%, 25%, 15% și 10% nu ar fi afectați. Cei din parantezele de impozitare de 31%, 35% sau 39,6%, totuși, nu ar beneficia de întreaga scutire fiscală. Beneficiul lor ar fi depășit la 28 de cenți pe dolar.

Ideea poate avea tracțiune bipartizană. Republicanul Dave Camp, care la acea vreme era președintele comitetului de taxare a Camerei, a propus în Legea privind reforma fiscală din 2014 că deducerea contribuțiilor la contul de pensionare ar trebui să fie chiar mai mică: 25%.

Punerea unei încuietori pe IRA Roth din spate

Contribuțiile la un IRA Roth nu sunt deductibile de taxe ca cele acordate unui IRA tradițional - dar distribuțiile calificate ale unui Roth IRA la pensionare nu sunt tratate ca venituri impozabile. Un contribuabil poate contribui la un IRA Roth numai dacă venitul brut modificat modificat al contribuabilului sau MAGI este mai mic decât o anumită sumă. Începând cu anul 2015, un contribuabil căsătorit care depune o declarație comună este autorizat să aducă o contribuție completă la un MAGI de mai puțin de 183.000 de dolari, iar contribuția admisibilă este eliminată treptat în intervalul de la 183.000 dolari la 193.000 de dolari.

Cu toate acestea, în prezent nu există limite de venit pentru capacitatea unei persoane de a face nedeductibil contribuții la un IRA regulat sau pentru a converti bani într-un IRA regulat într-un IRA Roth. Un contribuabil care convertește bani într-un IRA tradițional trebuie să includă suma convertită în venit în aceeași măsură în care ar fi inclusă dacă ar fi fost distribuită contribuabilului. Cu alte cuvinte, suma este inclusă în venituri în măsura în care nu este o întoarcere a titlului proprietarului IRA în cont.

Această abilitate de a converti bani de la un IRA la un Roth oferă o "ușă din spate" unui Roth IRA pentru persoanele care altfel ar fi neeligibile pentru un cont Roth din cauza restricțiilor privind veniturile. Astfel de oameni pot pune bani într-o IRA necondiționată și apoi convertesc acel IRA necondiționat într-un IRA Roth.

Obama bugetul 2016 ar necesita ca viitoarele conversii Roth să fie limitate la bani înainte de impozitare. Astfel, sumele după impozitare (cele atribuibile la bază) deținute într-un IRA tradițional nu au putut fi convertite. O regulă similară s-ar aplica sumelor deținute în planurile de pensii eligibile, cum ar fi planurile de 401 (k). Această propunere ar ucide în mod eficient cei mai mulți Rothi din spate.

Stabilirea unui termen limită pentru IRA moștenite

În majoritatea cazurilor, persoanele care au moștenit o IRA au opțiunea de a întinde distribuțiile în timpul vieții. Drept urmare, un contribuabil cu un IRA Roth poate oferi venituri fără taxe pentru moștenitori de zeci de ani, deoarece retragerile de la Roth nu sunt în mod obișnuit impozitate, iar fondurile din IRA pot continua să crească fără taxe.

Bugetul președintelui din 2016 și multe legi recente privind taxele propun eliminarea acestei opțiuni "stretch IRA" și înlocuirea sa cu o lege care impune altor beneficiari decât soții să retragă banii în termen de cinci ani. În baza propunerii lui Obama, excepțiile se vor aplica oricărui beneficiar care, de la data decesului proprietarului IRA, este invalid, bolnav cronic, nu mai mult de 10 ani mai tânăr decât proprietarul IRA sau un minor.

Pentru beneficiarii tradiționali ai IRA care ar putea fi forțați să retragă sume mai mari de bani într-o perioadă mai scurtă decât ar fi altfel, această propunere ar putea avea ca rezultat o creștere semnificativă a taxelor. Beneficiarii Roth IRA nu s-ar confrunta cu aceeași creștere a taxelor, dar ar pierde capacitatea de a avea o sursă de venit fără impozite (și de a beneficia de o creștere a taxelor pentru fondurile din IRA) pentru o perioadă îndelungată.

Imagine prin iStock.

https: //

S-ar putea sa-ti placa si:

Planul de pensionare pentru o revoluție?

Gradurile recente nu se încadrează în economiile la pensie

Cheia unică pentru planificarea reușită a pensionării

În spatele fondurilor pentru cortina de date țintă