Deficitul negativ

apare atunci când datoriile purtătoare de dobânzi ale unei bănci depășesc dobânzile aferente,

Să presupunem că banca XYZ are active de sensibilitate la rata dobânzii (în cea mai mare parte împrumuturi) și 70 milioane de pasive sensibile la rata dobânzii (CD-uri, conturi de economii etc.). Întrucât pasivele sensibile la rata dobânzii ale băncii depășesc cu 30 milioane USD activele sensibile la rata dobânzii, banca are un decalaj negativ.

Dacă ratele dobânzilor pe piață cresc, lucrurile s-ar putea face rău pentru bancă. În exemplul nostru, dacă rata dobânzii la pasive crește, banca trebuie să plătească mai mult în interes. De asemenea, rata pe care o câștigă asupra activelor sale crește, ceea ce este un lucru bun, dar deoarece banca are mai mult de două ori mai mult decât pasivele decât pasivele, aceste beneficii sunt practic spalate.

Dar un decalaj negativ nu este întotdeauna dezavantajos. Dacă rata dobânzii scade, banca va câștiga mai puțin din activele sale purtătoare de dobândă, dar va plăti și mai puțin pe pasivele sale purtătoare de dobândă. În situații precum exemplul nostru, în cazul în care o bancă are mai multe datorii decât activele, îmbunătățirea liniei de bază poate fi dramatică. De ce este important: Un decalaj negativ nu este nici rău, nici bun. La urma urmei, activele unei bănci ar putea genera o mulțime de venituri pentru acoperirea dobânzii pe care banca trebuie să o plătească pentru datoriile sale. Dar un decalaj negativ poate semnala faptul că banca este expusă riscului de rată a dobânzii, iar mărimea unui decalaj negativ poate indica gradul în care venitul net al unei bănci s-ar putea schimba dacă ratele dobânzii se vor schimba.