Regulile IRA: Foaia de înșelătorie din 2018

În timp ce IRA tradițional împarte multe caracteristici cu fratele său mai recent, Roth IRA - ambele oferă stimulente fiscale pentru salvarea pentru pensionare și retrageri anticipate în anumite circumstanțe - fiecare este guvernat de un set distinct de reguli.

Iată defalcarea regulilor tradiționale IRA pe categorii:

• Norme de contribuție
• Reguli de deducere
• Reguli de retragere

Rezumat rapid al regulilor IRA

• Limita maximă de contribuție pentru anul 2018 este de 5.500 USD (sau 6.500 USD dacă aveți vârsta de 50 de ani sau mai mult)
• Contribuțiile pot fi deductibile din impozit în anul în care sunt făcute.
• Investițiile în cadrul contului cresc impozitul amânat
• Retragerile la pensionare sunt impozitate ca venit obișnuit
• IRS solicită persoanelor fizice să înceapă să obțină bani din cont la vârsta de 70½ ani
• Revocările necalificate înainte de împlinirea vârstei de 59½ ani pot determina o pedeapsă de retragere timp de 10% și impozitul pe venit

Taxele și retragerile anticipate funcționează diferit pentru un Roth. Consultați explicatorul nostru despre regulile Roth IRA pentru detalii.

Regulile tradiționale privind contribuția IRA

Venitul obținut este o cerință de a contribui la un IRA tradițional. În plus, contribuțiile dvs. anuale la un IRA nu pot depăși ceea ce ați câștigat în acel an. În caz contrar, limita de contribuție anuală este de 5.500 dolari pentru cei mai tineri de 50 sau 6.500 dolari pentru cei 50 și mai în vârstă.

Iată câteva alte reguli referitoare la contribuții:

Puteți contribui la un IRA tradițional și la un IRA Roth în același an. Dacă vă calificați pentru ambele tipuri, asigurați-vă că suma contribuției combinate nu depășește limita anuală.

De asemenea, puteți contribui la un IRA tradițional și la un număr de 401 (k) în același an. Și aici se aplică limite de contribuție pentru fiecare tip de cont.

Dacă nu sunteți eligibil (ă) să faceți o contribuție deductibilă, puteți pune în continuare bani într-un IRA tradițional. Cu un Roth IRA, dacă faci prea mulți bani, opțiunea de a finanța un cont este complet în afara mesei. IRA tradițională menține fereastra deschisă și permite contribuții - dar nu o deducere - până la limita anuală. Ca un premiu de consolare pentru a fi refuzat pauza de impozitare în avans, IRS renunță la impozitele pe creșterea investițiilor și nu te face să plătești impozite pe venit în cazul retragerilor la pensie. (Mai multe despre avantajele fiscale tradiționale IRA de mai jos.)

Nu vi se permite să faceți contribuții la o IRA tradițională după o anumită vârstă. Această regulă diferă de cea pentru un Roth IRA. IRS nu vă permite să contribuiți la un IRA tradițional odată ce ajungeți la vârsta de 70 de ani. Cu un Roth sunteți liber să continuați să finantați contul atâta timp cât vă trageți respirația și câștigați venit.

Nu există o sumă minimă necesară pentru deschiderea unei IRA și nu există reguli privind suma de bani pe care trebuie să o depuneți. Rețineți că brokerii stabilesc cont propriu minim, dar cerința este adesea mai mică pentru IRA față de un cont regulat impozabil. La unii brokeri este chiar 0 $. Pentru mai multe opțiuni de brokeraj, consultați analiza celor mai buni brokeri pentru IRA.

Regulile tradiționale de deducere a IRA

Cu excepția regulilor de contribuție, este timpul să aflați cât de mult din această contribuție (dacă este cazul) vă este permisă să deduceți din impozite.

Răspunsul la întrebarea privind deductibilitatea se bazează pe venitul dvs. și dacă dvs. sau soțul dvs. sunteți acoperit de un plan de pensionare sponsorizat de angajator, cum ar fi un 401 (k). Dacă niciunul dintre dvs. nu are acces la un plan de economii la locul de muncă, puteți deduce toate contribuțiile până la limita anuală. Consultați tabelul de mai jos pentru limite atunci când accesul la un plan de economii la locul de muncă intră în imagine.

Limitele tradiționale de deducere IRA pentru anul 2018

Starea de depunere	2018 Modificat venitul brut ajustat	Deducerea fiscală
Căsătorită depunând împreună sau calificând văduvă sau văduv	Dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă: 101 000 $ sau mai puțin Dacă soțul dvs. este acoperit: 189.000 dolari sau mai puțin	Deducerea totală până la limita de contribuție
Dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă: Mai mult de 101.000 de dolari, dar mai puțin de 121.000 $ În cazul în care soțul dvs. este acoperit: Mai mult de 189.000 dolari, dar mai puțin de 199.000 dolari	Deducție parțială
Dacă sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă: 121.000 de dolari sau mai mult Dacă soțul dvs. este acoperit: 199.000 de dolari sau mai mult	Nicio deducere
Singurul sau capul gospodăriei	63.000 dolari sau mai puțin	Deducerea totală până la limita de contribuție
Mai mult de 63.000 de dolari, dar mai puțin de 73.000 $	Deducție parțială
73.000 $ sau mai mult	Nicio deducere
Căsătorit căsătorit separat	Dacă dvs. sau soțul / soția dvs. sunteți acoperit de un plan de pensionare la locul de muncă: Mai puțin de 10.000 $	Deducție parțială
Dacă dvs. sau soțul dvs. este acoperit: 10.000 $ sau mai mult	Nicio deducere

Pauza de impozitare în avans este unul dintre principalele lucruri care diferențiază un tradițional de un Roth IRA, în care nu se permite deducerea taxelor pentru contribuții.

Este, de asemenea, unul dintre lucrurile care fac o IRA tradițională deosebit de benefică pentru persoanele cu venituri mari. Reduce salariul impozabil pe an, indiferent dacă salvatorul înregistrează sau nu deducerea din declarația fiscală.

Există două chestiuni esențiale pe care trebuie să le cunoașteți în legătură cu tratamentul fiscal al dolarului tradițional IRA, pe lângă deductibilitatea impozitului potențial al contribuțiilor:

1. Investițiile într-un IRA tradițional cresc impozitul amânat. Atâta timp cât banii rămân în IRA, toate câștigurile - chiar și cele generate de vânzarea de investiții apreciate - rămân în afara radarului fiscal al unchiului Sam.
2. Dar aceste impozite sunt datorate atunci când banii sunt retrași de la un IRA tradițional. Ai o pauză fiscală în avans. IRS nu a impozitat creșterea investițiilor. Nu credeai că vei ieși din taxe pentru totdeauna, nu?

Un IRA tradițional are sens pentru persoanele care cred că vor fi într-o limită de impozitare mai mică la pensionare.

Retrageri (sau distribuiri) dintr-un IRA tradițional sunt impozitate ca venit. Cât de mult depinde de cota dvs. curentă de impozitare. Acesta este motivul pentru care un IRA tradițional are sens pentru persoanele care cred că se vor afla într-o limită inferioară de impozitare la pensie: primesc deducerea în timpul anilor de câștiguri mai mari atunci când merită mai mult.

Deoarece distribuțiile Roth nu sunt impozitate, este o afacere mai bună dacă aveți o pensie mai mare la pensionare.

Regulile tradiționale de retragere a IRA

Vârsta 59 ½ nu poate fi considerată pe scară largă o zi de naștere, însă în cercurile IRS se remarcă vârsta la care persoanele au dreptul să înceapă să facă retrageri de la IRA. Atingerea contului înainte de acea vârstă poate declanșa o pedeapsă de retragere timpurie de 10% și impozite suplimentare pe venit.

Vârsta 70 ½ este o altă dată pentru a marca în calendar. Acesta este momentul în care investitorii care au salvat într-un IRA tradițional trebuie să înceapă să primească distribuții minime necesare sau RMD-uri.

Dacă nu începeți să luați RMD-uri până la 1 aprilie a anului următor anului calendaristic în care ați ajuns la vârsta de 70½ ani (și în fiecare an după), trebuie să vă asigurați că IRS va impune 50% din accize asupra sumei solicitate, care nu a fost retrasă.

Aveți nevoie de bani înainte de vârsta de 59½ ani? Există excepții de la regula care obligă deținătorii de cont să aștepte.

Aveți nevoie de bani mai devreme? Există excepții de la regula care impune titularilor de cont să aștepte până la vârsta de 59 de ani pentru retrageri. Încă veți plăti impozite pe distribuții, însă este posibil să evitați pedeapsa cu preț de 10% pentru a face o retragere tradițională IRA în aceste cazuri:

• Ați calificat cheltuieli pentru învățământul superior pentru dvs., pentru soțul / soția sau pentru copiii sau nepoții dvs. sau pentru soțul / soția dvs.
• Utilizați o distribuție de până la 10.000 de dolari pentru a cumpăra, construi sau reconstrui o primă casă
• Ați răscumpărat cheltuielile medicale care depășesc 7,5% din venitul brut ajustat
• Sunteți în armată și sunteți chemați la datorie activă pentru mai mult de 179 de zile
• Ai devenit total și permanent dezactivat
• Sunteți beneficiarul unui proprietar decedat al IRA

(Pentru mai multe detalii privind excepțiile de la regula de vârstă de 59½ ani, consultați Regulile tradiționale de retragere a IRA.)

Regulile de retragere ale Roth IRA sunt destul de diferite: retragerile de cotizație și taxe gratuite sunt permise în orice moment, ceea ce face ca Roth să fie o opțiune mai bună dacă trebuie să vă abonați în mod anticipat la economiile dvs. de pensionare. Cu toate acestea, atunci când vine vorba de atingerea veniturilor, regulile de retragere Roth sunt mai complexe.

»Sunteți gata să începeți? Vedeți oferta noastră de furnizori de top IRA atât pentru tradiționale, cât și pentru Roth IRAs.

Ce urmeaza?

• Vrei să te scufunzi mai adânc?

  Vedea o trecere în revistă a celor mai importante reguli Roth IRA

• Doriți să luați măsuri?

  Iată cum și unde pentru a deschide un IRA

• Doriți să explorați conexe?

  7 tipuri de IRA pentru a vă ajuta să economisiți pentru viitor